Wsparcie rządowe dla firm i pracowników wobec epidemii (szczegóły)

Wsparcie rządowe dla firm i pracowników wobec epidemii (szczegóły)

Rząd Kanady wydał specjalne oświadczenie o pomocy Kanadyjczykom i przedsiębiorstwom w tych trudnych dla gospodarki czasach pandemii.  Jak zapewnił premier Justin Trudeau, rząd będzie nadal chronił zdrowie i bezpieczeństwo Kanadyjczyków, wspierając rodziny i firmy oraz starając się utrzymać jak najsilniejszą gospodarkę w obliczu niepewności wywołanej pandemią.

Premier Justin Trudeau ogłosił dodatkowe, nowe środki wspierające małe przedsiębiorstwa, które ucierpią wskutek pandemii. Środki te pomogą uchronić miejsca pracy oraz zapewnić płace dla pracowników, a także spłatę rachunków.

Jest to część rządowego Planu Reagowania Gospodarczego Wobec COVID-19 (COVID-19 Economic Response Plan), przeznaczającego 107 miliardów dolarów wsparcia dla Kanadyjczyków, aby mogli nabywać żywność, opłacać czynsze i zadbać o swoich bliskich, a także dla przedsiębiorstw, wymagających wsparcia w tym trudnym czasie.

Aby wesprzeć małe firmy, rząd Kanady postanowił:

• Ogłosić 75-procentową dotację do pracowniczych pensji dla kwalifikujących się firm, na okres do 3 miesięcy, z mocą wsteczną do 15 marca 2020 r. Pomoże to tym firmom utrzymać pracowników lub przywrócić ich do pracy. Pełne kryteria  kwalifikowalności zostaną opublikowane lada dzień.

• Zezwolić przedsiębiorstwom (w tym osobom samozatrudniającym się) na odroczenie wszelkich płatności związanych z podatkami GST/HST do czerwca br., a także płatności związanych z cłami należnymi za towary importowane. Jest to równoznaczne z udzieleniem kanadyjskim przedsiębiorstwom nieoprocentowanych pożyczek na łączną sumę 30 mld dol. Ma to dopomóc im w wypłatach pracowniczych i w spłacie zobowiązań płatniczych, jak również w rozwiązaniu problemów z przepływami pieniężnymi w całym kraju.

• Uruchomić nowy program pod nazwą Canada Business Emergency Account. Pozwoli on zapewnić do 25 mld dol. kwalifikującym się instytucjom finansowym, aby mogły one udzielać nieoprocentowanych pożyczek małym firmom. Pożyczki te – gwarantowane i finansowane przez rząd Kanady – zapewnią małym przedsiębiorstwom dostęp do potrzebnego im kapitału przy zerowej stopie oprocentowania, aby w ciągu następnych miesięcy były w stanie opłacić czynsz i inne koszty prowadzenia biznesu.

• Uruchomić nowy programu pożyczek i gwarancji (Small and Medium-sized Enterprise Loan and Guarantee ) dla małych i średnich przedsiębiorstw, który pozwoli na udzielenie pożyczek o łącznej kwocie do 40 miliardów dolarów, wspieranych przez Export Development Canada and Business Development Bank, w celu zabezpieczenia gwarantowanych pożyczek, po jakie małe firmy zwrócą się do swoich instytucji finansowych, aby przetrwać pandemię COVID-19. Środki te przeznaczone są dla małych i średnich firm, które wymagają większej pomocy, aby skutecznie poradzić sobie z płynnością finansową.

Wspomniane inwestycje pomogą kanadyjskim instytucjom finansowym zapewnić im opcje kredytowe i płynnościowe, których potrzebują natychmiast.

Rząd Kanady zapewnia, że rozumie, iż niektóre sektory zostały w nieproporcjonalny sposób dotknięte pandemią. Będzie więc nadal uważnie monitorował wydarzenia i podejmował odpowiednie działania. – Małe firmy są podstawą naszej gospodarki i ważnym źródłem miejsc pracy w całym kraju. Podczas pandemii COVID-19 borykają się z trudnościami gospodarczymi i niepewnością, dlatego właśnie teraz podejmujemy działania, aby pomóc im uzyskać pomoc finansową, jakiej potrzebują, aby mogły chronić swoich pracowników i opłacić rachunki – powiedział premier Kanady Justin Trudeau.

Podstawowe fakty:

• Odroczenie do czerwca płatności GST/HST, a także ceł od towarów importowanych, odnosi się zasadniczo do terminów upływających w marcu, kwietniu i maju. Kwoty te byłyby normalnie należne na rzecz Canada Revenue Agency oraz Canada Border Services Agency już pod koniec marca. Odroczenie wchodzi w życie natychmiast.

• Canada Revenue Agency wprowadza szereg środków administracyjnych dla zniesienia części obciążeń dla firm doświadczających trudności finansowych.

• Nowy program Canada Emergency Business Account zapewni finansowanie kwalifikującym się instytucjom finansowym, dzięki czemu będą one mogły udzielać nieoprocentowanych pożyczek w formie linii kredytowych w wysokości do 40 tys. dolarów dla firm z wypłatami poniżej 1 miliona dol. Jedna czwarta takiej pożyczki (do 10 tys. dol.) kwalifikuje się do pełnego umorzenia.

• Nowy program Small and Medium-sized Enterprise Loan and Guarantee będzie działał w następujący sposób:

– Export Development Canada zapewni gwarancje instytucjom finansowym, aby mogły one udzielać małym i średnim przedsiębiorstwom nowych kredytów operacyjnych i pożyczek terminowych na sumę do 6,25 mln dol. Pożyczki te będą w 80% gwarantowane przez Export Development Canada, że zostaną spłacone w ciągu jednego roku.

– Małe i średnie firmy mogą również uzyskać wsparcie w ramach nowego programu finansowania Co-Lending Program, jaki wprowadza Business Development Bank of Canada wraz z instytucjami finansowymi, wspólnie udzielającymi przedsiębiorstwom pożyczek terminowych na potrzeby operacyjne. Niektóre kwalifikujące się firmy mogą uzyskać dodatkowe kredyty w wysokości do 6,25 mln dol. w ramach wspólnego programu Business Development Bank of Canada (80% ryzyka), a instytucjami finansowymi. Procesu finansowania dokonają bezpośrednio wobec klientów kwalifikujące się instytucje finansowe.

Rząd wprowadził już wiele innych środków w celu wsparcia przedsiębiorstw dotkniętych COVID-19:

• Zapewnienie kwalifikującym się drobnym pracodawcom tymczasowej dopłaty do wynagrodzeń na okres 3 miesięcy. Subwencja ta będzie równa 10% wynagrodzenia wypłacanego w tym okresie, do maksymalnej kwoty $1.375 na pracownika i $25.000 na pracodawcę. Przedsiębiorstwa będą mogły od razu skorzystać z tego wsparcia, pomniejszając je o kwoty podatków dochodowych potrącanych z wynagrodzenia pracowników.

• Wydłużenie maksymalnego czasu trwania programu Work-Sharing z 38 tygodni do 76 tygodni, dla tych pracowników, którzy zgadzają się skrócić ich normalny czas pracy z powodu zmian niezależnych od ich pracodawców.

• Ustanowienie programu Business Credit Availability  udostępniającego kredyty dla przedsiębiorstw małych i średnich przedsiębiorstw, za pośrednictwem Business Development Bank of Canada i Export Development Canada. Organizacje te ściśle współpracują z pożyczkodawcami z sektora prywatnego, aby koordynować pomoc kredytową dla poszczególnych przedsiębiorstw, również w sektorach takich jak wydobycie ropy i gazu, transport lotniczy i turystyka.

• Zwiększenie kredytu dostępnego dla rolników i sektora rolno-spożywczego poprzez Farm Credit Canada.

• Odroczenie zapłaty podatku dochodowego. Rząd zezwala na to wszystkim podatnikom do 31 sierpnia 2020 r. w przypadku płatności należnych w dniu 18 marca lub po tej dacie przed wrześniem 2020 r. Ulga ta obejmuje należne salda podatkowe, a także raty, zgodnie z Ustawą o Podatku Dochodowym. W tym okresie nie będą naliczane ani odsetki ani kary od należnych kwot.

Więcej – TUTAJ.

Odroczenie podatku od sprzedaży i opłat celnych

Rząd odracza należności z tytułu podatków GST/HST oraz opłaty celne do 30 czerwca 2020 r. Ma to zapewnić pomoc w wysokości do 30 miliardów dol. w zakresie płynności finansowej kanadyjskich przedsiębiorstw i osób samozatrudniających się w ciągu najbliższych 3 miesięcy.

Odroczenie podatków GST/HST

Podatki GST i HST dotyczą sprzedaży większości towarów i usług w Kanadzie na każdym etapie łańcucha dostaw. Są one zbierane i przekazywane za każdy okres sprawozdawczy. Sprzedawcy z rocznymi obrotami powyżej 6 milionów dol. przekazują je miesięcznie, a ci z obrotami 1,5-6 mln mogą je przekazywać co kwartał (lub co miesiąc, jeśli tak zdecydują). Mniejsze firmy mogą składać raporty raz w roku.

Zebrane kwoty podatków GST i HST są zazwyczaj należne przed końcem miesiąca następującego po zeznaniu, np. w przypadku miesięcznego rozliczenia, kwoty GST/HST zebrane w lutym są wymagane do końca marca.

Aby wesprzeć kanadyjskie przedsiębiorstwa w obecnych nadzwyczajnych okolicznościach, minister dochodu narodowego przedłużył do 30 czerwca 2020 r. następujące obowiązki:

– podatnicy miesięczni będą mogli przekazywać do 30 czerwca kwoty zebrane za okresy sprawozdawcze w lutym, marcu i kwietniu 2020 r .;

– podatnicy kwartalni mogą przekazać do 30 czerwca kwoty zebrane za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 marca 2020 r .;

– podatnicy rozliczający się raz w roku, których zwrot lub rata GST/HST należne są w marcu, kwietniu lub maju 2020 r., mogą przekazywać kwoty pobrane i należne za poprzedni rok fiskalny i raty GST/HST w odniesieniu do bieżącego roku obrachunkowego.

Firmy potrzebujące konkretniejszych informacji mogą skontaktować się z Canada Revenue Agency lub skorzystać z witryny internetowej tej agencji.

Odroczenie opłat celnych i podatku dla importerów

Towary importowane podlegają z reguły opodatkowaniu GST w wysokości 5%, a także obowiązującym cłom, różniącym się w zależności od produktu i kraju pochodzenia. Mimo iż zdecydowana większość towarów przywożonych do Kanady jest bezcłowa, obowiązują niektóre taryfy na towary konsumpcyjne.

Ustawa celna (The Customs Act), za którą odpowiada minister bezpieczeństwa publicznego, a którą egzekwują służby graniczne (CBSA), reguluje pobieranie opłat celnych.

Zazwyczaj płatności należne z tytułu ceł i podatku VAT od importu należne są przed pierwszym dniem miesiąca następującego po miesiącu, w którym wystawiono rachunki – tzw. Statements of Accounts. Jednak paragraf 33.7 ustawy celnej zezwala na przedłużenie terminu płatności należnych kwot. W związku z tym przepisem terminy płatności za rachunki z marca, kwietnia i maja br. zostają odroczone do 30 czerwca br.

Przedsiębiorstwa potrzebujące więcej informacji dotyczących opłat za towary importowane mogą skontaktować się z Canada Border Services Agency.

Nowe programy pożyczkowe dla firm

Canada Emergency Business Account

Aby zapewnić małym przedsiębiorstwom dostęp do kapitału niezbędnego dla prowadzenia działalności, rząd Kanady uruchomił awaryjny program Canada Emergency Business Account, wdrażany przez uprawnione instytucje finansowe we współpracy z Export Development Canada (EDC). Program ma całkowitą wartość 25 mld dol., i ma zapewnić małym przedsiębiorstwom oraz organizacjom non-profit nieoprocentowane pożyczki w wysokości do $40.000, aby pomóc im w pokryciu ich kosztów operacyjnych w okresie zmniejszenia ich  dochodów podczas pandemii COVID-19. Ma to umożliwić lepsze przygotowanie się firm do ponownego świadczenia usług na rzecz społeczności i tworzenia miejsc pracy.

W celu uzyskania takiej pożyczki małe firmy i organizacje non-profit powinny skontaktować się z instytucją finansową. Aby się zakwalifikować, poszczególne firmy będą musiały wykazać, że w 2019 roku wypłaciły w sumie w wynagrodzeniach pracowniczych od 50 tys. do 1 miliona dol. Spłata salda tej pożyczki do 31 grudnia 2022 roku umożliwi umorzenie pożyczki jej w wysokości 25% (do 10.000 dol.).

Nowe gwarancja pożyczkowe dla małych i średnich przedsiębiorstw

Małe i średnie przedsiębiorstwa mogą być szczególnie narażone na wpływ COVID-19. Aby wesprzeć ich działalność, Export Development Canada zagwarantuje nowe kredyty operacyjne i pożyczki terminowe, które różne instytucje finansowe udzielać mogą do kwoty 6,25 mln dol. Limit tego programu wyniesie w sumie 20 miliardów dol. dla firm krajowych i sektora eksportowego.

Nowy program współfinansowania małych i średnich przedsiębiorstw

Aby zapewnić kanadyjskim przedsiębiorstwom dodatkowe wsparcie płynności finansowej Business Development Bank of Canada wraz z instytucjami finansowymi zastosuje nowy program współfinansowania (Co-Lending Program) w celu wspólnego udzielania pożyczek terminowych dla zapewnienia firmom płynności finansowej.

Kwalifikujące się firmy mogą uzyskać dodatkowe kredyty w wysokości do 6,25 mln dol. Ze swojej strony Business Development Bank of Canada dołoży do takiej pożyczki maksymalnie do 5 mln dol. Zarządzać nią będą kwalifikujące się instytucje finansowe. Limit tego program wynosi 20 miliardów dolarów.

Nowe środki kredytowe dostępne dla przedsiębiorstw

Dodatkowe środki z Canada Revenue dla osób fizycznych i firm

Canada Revenue Agency (CRA) rozumie, że zarówno osoby fizyczne, jak i firmy mogą mieć trudności z rozliczeniem podatkowym, a także mogą napotkać trudności w zakresie dochodów w nadchodzących miesiącach. W związku z tym CRA zastosuje następujące środki:

Działania administracyjne

Oprócz przedłużenia terminów składania zeznań podatkowych i przedłużenia terminów płatności podatkowych, podjęto czynności administracyjne dotyczące podatków dochodowych należnych po 18 marca 2020 r. Mogą one zostać odroczone do 1 czerwca 2020 r.  Związane z tym działania administracyjne obejmują także zwroty podatkowe i prośby o informacje. Wykluczone są potrącenia z wynagrodzeń i wszystkie powiązane działania.

Trusty, partnerstwa i NR4

Terminy zwrotów dla trustów, partnerstw i NR4 zostały przedłużone do 1 maja 2020 r. Jest to spowodowane wymogami administracyjnymi związanymi z terminem 1 czerwca 2020 r. dla złożenia indywidualnego zeznań podatkowych i zwrotów świadczeń.

Zastrzeżenia

Wszelkie zastrzeżenia dotyczące uprawnień Kanadyjczyków do świadczeń i kredytów uznano za sprawy o kluczowym znaczeniu i będą one stale rozpatrywane podczas kryzysu COVID-19. W związku z tym nie powinny zaistnieć żadne opóźnienia związane z ich rozpatrywaniem.

Wobec zastrzeżeń związanych z innymi sprawami podatkowymi, CRA utrzymuje te konta w zawieszeniu i w tym okresie nie zostaną podjęte wobec nich żadne działania windykacyjne.

Dłuższy termin na wniesienie zastrzeżeń

Termin dla każdego zastrzeżenia, jakie wpłynęło do 18 marca lub później, zostaje przedłużony do 30 czerwca 2020 r.

Odwołania w sprawie Canada Pension Plan i Employment Insurance (CPP/EI)

W przypadkach gdy podatnicy chcą złożyć odwołanie w związku z decyzją dotyczącą CPP lub EI, zachęca się ich do uczynienia tego za pośrednictwem “MyAccount” (na stronie CRA), aby mogli uniknąć potencjalnych opóźnień.

Program odwołań CPP/EI obejmuje obecnie wyłącznie te odwołania, które są związane z przypadkami związanymi z oczekiwaniem na świadczenia EI. Przypadki takie będą traktowane priorytetowo. Wszystkie inne odwołania będą rozpatrywane po przywróceniu normalnego trybu świadczeń.

Terminy dla organizacji charytatywnych

CRA przedłuża termin składania wniosków do 31 grudnia 2020 r. wszystkim organizacjom charytatywnym z formularzem T3010 (Registered Charity Information Return). Da to organizacjom charytatywnym więcej czasu na wypełnienie i przesłanie T3010.

Zawieszenie kontroli

CRA nie będzie (z pewnymi wyjątkami) nawiązywać kontaktu z podatnikami w celu przeprowadzania audytów i kontroli. Dotyczy to zarówno nowych kontroli jak i wniosków o informacje związane z przeprowadzanymi audytami.

Przeprowadzane audyty nie będą finalizowane, a ponowne oszacowania (reassessments) nie będą przeprowadzane.

Zawieszenie ściągania nowo zaciągniętych długów

Działania windykacyjne dotyczące nowych długów zostaną zawieszone aż do odwołania, a wprowadzone zostaną bardziej elastyczne ustalenia dotyczące zaległych płatności.

W przypadku kiedy obywatel nie jest w stanie w pełni zapłacić podatków, nadpłat na zasiłki rodzinne, pożyczek studenckich lub innych spłat w ramach programów rządowych, wszelkie ustalenia będą uzależnione od konkretnych sytuacji. 

W przypadku wątpliwości należy skontaktować się z urzędnikiem ds. windykacji (Collections Officer) pod bezpłatnym numerem 1-800-675-6184 w godz. między 8:00-16:00 danego czasu lokalnego.

Nakazy zapłaty (RTP)

Banki oraz pracodawcy nie muszą w tym czasie stosować się do istniejących nakazów zapłaty (requirements to pay).

Podania o ulgi podatkowe

Ci podatnicy, którzy z powodu COVID-19 nie są w stanie w terminie złożyć zeznania podatkowego lub dokonać płatności mogą żądać anulowania naliczanych im kar i odsetek. Jednak żadne kary i odsetki nie będą naliczane, jeśli dotrzymane zostaną nowe terminy, ogłoszone przez rząd federalny. Więcej informacji o terminach – TUTAJ.

Aby uzyskać więcej informacji na temat ulg podatkowych i sposobu złożenia wniosku o anulowanie odsetek i/lub kar, należy odwiedzić stronę canada.ca/taxpayer-relief.

Aby uzyskać więcej informacji związanych z Canada Revenue Agency – patrz TUTAJ.