Ostatnio napisa\u0142em na temat przygotowa\u0144 do najkorzystniejszych rozlicze\u0144 podatkowych. Poniewa\u017c zasi\u0142ek CERB podlega opodatkowaniu, warto przeanalizowa\u0107 jego wp\u0142yw na nasz podatek dochodowy za rok 2020 oraz wysoko\u015b\u0107 zasi\u0142k\u00f3w. Otrzymany CERB podwy\u017cszy nam doch\u00f3d.<\/p>\n
Oszcz\u0119dno\u015bci podatkowe mog\u0105 by\u0107 znaczne. Zyski z wielu inwestycji sta\u0142y si\u0119 bardzo chwiejne i nie chc\u0119 nawet przewidywa\u0107 gdzie i jak inwestowa\u0107. Oszcz\u0119dno\u015bci podatkowe wydaj\u0105 si\u0119 by\u0107 najpewniejsz\u0105 inwestycj\u0105, o ile strategie s\u0105 dobrze zaplanowane i wykonane zgodnie z prawem podatkowym.
\n1. Jedn\u0105 z najwa\u017cniejszych strategii jest sk\u0142adanie na czas rozlicze\u0144 ca\u0142ej rodziny po optymalizacji kredyt\u00f3w i odpis\u00f3w. Czyli chodzi w tym przypadku o obni\u017cenie dochod\u00f3w i podatk\u00f3w w skali ca\u0142ej rodziny poprzez transfer kredyt\u00f3w i odpis\u00f3w, tak aby \u0142\u0105czny podatek ca\u0142ej rodziny by\u0142 najni\u017cszy.
\n2. Mo\u017cemy wyst\u0105pi\u0107 do pracodawcy o obni\u017cenie potr\u0105ce\u0144 podatkowych, nie tylko je\u017celi planujemy wp\u0142at\u0119 na Registered Retirement Saving Plan (RRSP). Wype\u0142niaj\u0105c formularz TD1, mo\u017cemy r\u00f3wnie\u017c poda\u0107 kredyty z tytu\u0142u wsp\u00f3lma\u0142\u017conka, niepe\u0142nosprawnych os\u00f3b, lub op\u0142at za studia, opiek\u0119 nad dzie\u0107mi, odpisy z tytu\u0142u \u201eemployment expenses\u201d,dotacji, wydatk\u00f3w medycznych. Nale\u017cy wype\u0142ni\u0107 druki T1213 (federalny i prowincjonalny) \u201eRequest to Reduce Tax Deductions at Source\u201d i wys\u0142a\u0107 do CRA. Dzi\u0119ki temu mo\u017cesz mie\u0107 wi\u0119cej pieni\u0119dzy na r\u0119k\u0119 przy ka\u017cdej wyp\u0142acie. W ci\u0105gu \u017cycia, dostajemy \u015brednio oko\u0142o $52,000 z powrotem od Urz\u0119du (\u015brednio $1,300 na rok). Je\u017celi w\u0142o\u017cymy te pieni\u0105dze na konto TFSA (Tax Free Saving Account), to mog\u0105 one zarabia\u0107 bez dalszych koszt\u00f3w podatkowych.
\n3. Nale\u017cy zg\u0142asza\u0107 doch\u00f3d ze wszystkich \u015bwiatowych \u017ar\u00f3de\u0142 na bazie roku kalendarzowego (w tym z Polski). Zg\u0142aszamy te dochody, wydatki i kredyty na formularzu T1 Income Tax and Benefits Return.
\nJe\u017celi planujesz zmian\u0119 prowincji jako miejsca zamieszkania, to we\u017a pod uwag\u0119 stopy opodatkowania w obu prowincjach, jak r\u00f3wnie\u017c wysoko\u015b\u0107 kredyt\u00f3w. Dla por\u00f3wnania: osobiste kredyty w Ontario w roku 2019 by\u0142y $10,582, a w prowincji Alberta $19,369.
\n4. Wi\u0119kszo\u015b\u0107 podatnik\u00f3w posiada dochody z kilku \u017ar\u00f3de\u0142: pracodawca, instytucja finansowa, biznes, itd. Niekt\u00f3re dochody s\u0105 zg\u0142aszane przez firmy bezpo\u015brednio do Urz\u0119du, np. T3 \u2013 Statement of Trust Income Allocations and Designations, T4 \u2013 Statement of Remuneration Paid lub T5 \u2013 Statement of Investment Income.Poniewa\u017c Urz\u0105d otrzymuje te informacje bezpo\u015brednio od firm, mo\u017ce \u0142atwo por\u00f3wna\u0107 je z twoim podatkiem.
\nPami\u0119tajmy o tym, \u017ce zg\u0142aszamy r\u00f3wnie\u017c dochody z wynajmu, inwestycji, samo-zatrudnienia lub napiwk\u00f3w. Kilka lat temu Urz\u0105d skontrolowa\u0142 wiele os\u00f3b w St. Catherines pod k\u0105tem zg\u0142aszania lub nie zg\u0142aszania napiwk\u00f3w. Dlaczego wzi\u0119to pod lup\u0119 te osoby? Bo pracowa\u0142y w kasynach w Niagara Falls i w og\u00f3le nie zg\u0142asza\u0142y napiwk\u00f3w lub niewystarczaj\u0105co du\u017co. Efekt ko\u0144cowy? Wiele milion\u00f3w dolar\u00f3w dla Urz\u0119du z tytu\u0142u podatk\u00f3w, kar i odsetek.
\nZnajomo\u015b\u0107 przedzia\u0142\u00f3w podatkowych jest wa\u017cna, aby si\u0119 orientowa\u0107 ile b\u0119dzie nas kosztowa\u0142 w podatkach dodatkowy doch\u00f3d. I tak za rok 2019 podatek federalny (prowincjonalny) wynosi ( poprzez dodanie podatku obliczonego w ka\u017cdym przedziale podatkowym):
\nDo $12,069 – 0% (pami\u0119tajmy jednak, \u017ce dla os\u00f3b samo-zatrudniaj\u0105cych si\u0119, doch\u00f3d net ponad $3,500 podlega sk\u0142adce na Canada Pension Plan, kt\u00f3ra stanowi dodatkowy koszt podatkowy
\nPomi\u0119dzy $12,069 – $47,630 \u2013 15%
\nPomi\u0119dzy $47,630 – $95,259 \u2013 20.50%;Pomi\u0119dzy $95,259 – $147,667 \u2013 26%
\nPomi\u0119dzy $147,667 – $210,371 \u2013 29%; Powy\u017cej $210,371 \u2013 33%
\nPodatek prowincjonalny w Ontario ma inne przedzia\u0142y dochod\u00f3w do kalkulacji podatk\u00f3w:
\nDo $10,582 \u2013 0%
\nPomi\u0119dzy $10,832 \u2013 $43,906 \u2013 5.05%; Pomi\u0119dzy $43,906 \u2013 $87,813 \u2013 9,15%
\nPomi\u0119dzy $87,813 \u2013 $150,000 \u2013 11.16% Pomi\u0119dzy $150,000 \u2013 $220,000 \u2013 12.16%
\nPowy\u017cej $220,000 \u2013 13.16%<\/p>\n
Czyli im wi\u0119cej zarabiasz, tym wi\u0119cej p\u0142acisz podatk\u00f3w i tym wi\u0119cej mo\u017cesz straci\u0107 na zasi\u0142kach. Znajomo\u015b\u0107 tych prog\u00f3w podatkowych oraz zasi\u0142kowych jest niezb\u0119dna do optymalnego planowania i realizacji strategii podatkowych.<\/p>\n
Dochody wp\u0142ywaj\u0105 nie tylko na podatek dochodowy, ale r\u00f3wnie\u017c na wysoko\u015b\u0107 zasi\u0142k\u00f3w. Jest to super wa\u017cny element dobrego planu, poniewa\u017c ekstra doch\u00f3d mo\u017ce nam znacznie zredukowa\u0107 zasi\u0142ki.<\/p>\n
Do kalkulacji Canada Child Banefit (CCB) brany jest doch\u00f3d rodzinny. Zasi\u0142ek maksymalny przys\u0142uguje rodzinom o dochodzie rodzinnym poni\u017cej $31,711. Gdy doch\u00f3d rodzinny jest powy\u017cej $31,711, Urz\u0105d wymy\u015bli\u0142 dwa progi do redukcji zasi\u0142k\u00f3w: pomi\u0119dzy $31,711 i $36,997 oraz powy\u017cej $36,997. CCB dla dzieci niepe\u0142nosprawnych jest jeszcze inny pr\u00f3g dochodowy: $68,708. Ale to nie wszystkie progi. Dla Ontario Child Benefit pr\u00f3g wynosi$22,303. Jeden zasi\u0142ek CCB i cztery progi. Ale to nie koniec. Jeszcze bierzemy pod uwag\u0119 wiek dzieci. Zasi\u0142ek jest zr\u00f3\u017cnicowany w zale\u017cno\u015bci od wieku dziecka. Do sze\u015bciu lat \u2013 CCB = $563.75\/miesi\u0105c, powy\u017cej 6 lat $475.67. Dla dzieci niepe\u0142nosprawcnych dodatek wynosi $240.75\/m, a dodatek prowincjonalny wynosi $121.75\/m.<\/p>\n
Do tego mog\u0105 doj\u015b\u0107 redukcje zasi\u0142k\u00f3w z tytu\u0142u GST\/HST oraz OSTC (Ontario Sales Tax Credit). W przypadku zasi\u0142ku GST\/HST, pr\u00f3g redukuj\u0105cy zasi\u0142ek wynosi $38,507, a maksymalny zasi\u0142ek $296\/rok na doros\u0142\u0105 osob\u0119 oraz $155\/rok na dziecko. OSTC podlega redukcji przy dochodzie $30,143. Wynosi on $313\/rok na cz\u0142onka rodziny. Ostatnio napisa\u0142em na temat przygotowa\u0144 do najkorzystniejszych rozlicze\u0144 podatkowych. Poniewa\u017c zasi\u0142ek CERB podlega opodatkowaniu, warto przeanalizowa\u0107 jego wp\u0142yw na nasz podatek dochodowy za rok 2020…<\/p>\n","protected":false},"author":700,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[561],"tags":[],"class_list":["post-119973","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-chwalisz2"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/119973","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/700"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=119973"}],"version-history":[{"count":3,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/119973\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":120027,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/119973\/revisions\/120027"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=119973"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=119973"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=119973"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}
\nDla przyk\u0142adu: rodzina 7-osobowa (m\u0105\u017c + \u017cona + pi\u0119cioro dzieci w wieku 6-17, w tym, jedno dziecko niepe\u0142nosprawne, z dochodem rodzinnym $34,040, kwalifikuje si\u0119 na nast\u0119puj\u0105ce zasi\u0142ki:
\nCCB = $37,256 + GST\/HST= $1,367 + OSTC=$2,191 + CAI (Climate Action Initiative)=$614, razem $41,428 co daje $3,452\/miesi\u0105c (wolne od podatku). Zasi\u0142ki te, wolne od podatku, s\u0105 r\u00f3wnowa\u017cne dochodowi z pracy lub biznesu oko\u0142o $60,000\/rok.
\n5. Wiele os\u00f3b ma niewykorzystane limity na RRSP, TFSA, RESP i\/lub RDSP. Powinni\u015bmy wiedzie\u0107 co zrobi\u0107 najpierw \u2013 inwestycja w TFSA czy RRSP? Odpowied\u017a na to pytanie nie jest jednoznaczna. Zale\u017cy od wieku osoby, \u017ar\u00f3de\u0142 dochodu, stanu cywilnego, itd.
\n6. Poniewa\u017c Urz\u0105d ma niesko\u0144czon\u0105 moc kontrolowania, nale\u017cy si\u0119 zabezpieczy\u0107 poprzez przechowywanie dokumentacji (CERB !). Tradycyjne 6 lat zamieni\u0142o si\u0119 praktycznie w nieograniczon\u0105 ilo\u015b\u0107 lat, poniewa\u017c rz\u0105d zni\u00f3s\u0142 element prawa podatkowego dotycz\u0105cylimitu kontroli nieruchomo\u015bci oraz maj\u0105tku trwa\u0142ego.
\nPiotr Z. Chwalisz<\/strong>
\nM.Sc. TEP<\/strong>
\n905 821-1888<\/strong><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"