{"id":121846,"date":"2020-09-17T12:19:57","date_gmt":"2020-09-17T16:19:57","guid":{"rendered":"http:\/\/bejsment.com\/?p=121846"},"modified":"2020-09-17T12:19:57","modified_gmt":"2020-09-17T16:19:57","slug":"prawa-podatnika-cz-8-dlugi-podatkowe-cra-i-oszusci-dokonczenie","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/2020\/09\/17\/prawa-podatnika-cz-8-dlugi-podatkowe-cra-i-oszusci-dokonczenie\/","title":{"rendered":"Prawa podatnika (Cz. 8 \u2013 D\u0142ugi podatkowe: CRA i oszu\u015bci – doko\u0144czenie)"},"content":{"rendered":"

Prawo 7. brzmi: \u201cYou have the right, unless otherwise provided by law, not to pay income tax amounts in dispute before you have had an impartial review.\u201d<\/strong><\/p>\n

Doko\u0144czenie z poprzedniego numeru<\/p>\n

Inn\u0105 metod\u0105 oszust\u00f3w jest nacisk, aby podatnik wszed\u0142 na stron\u0119 internetow\u0105, gdzie z kolei zostanie poproszony o podanie osobistych danych. Nie nale\u017cy reagowa\u0107 na te naciski. Poni\u017cej podam czego nale\u017cy si\u0119 spodziewa\u0107, je\u017celi rzeczywi\u015bcie CRA kontaktuje si\u0119 z podatnikiem, wed\u0142ug materia\u0142u CRA:
\nCRA przez telefon mo\u017ce poprosi\u0107 o dane podatnika takie jak imi\u0119 i nazwisko, dat\u0119 urodzenia, adres, numer konta biznesowego lub numer socjalny. Mo\u017ce poprosi\u0107 o detale dotycz\u0105ce konta, w przypadku biznesu.
\nI tu le\u017cy g\u0142\u00f3wny problem \u2013 zar\u00f3wno oszust, jak i CRA pytaj\u0105 o te same dane podatnika, kt\u00f3re osoba podaj\u0105ca si\u0119 za pracownika CRA mo\u017ce wykorzysta\u0107 do oszustwa. CRA nie potrafi do tej pory znale\u017a\u0107 bezpiecznego sposobu na komunikowanie si\u0119 z podatnikiem, tylko poprzez zadawanie bardzo osobistych pyta\u0144.<\/p>\n

Gdy nie spodziewamy si\u0119 telefonu z CRA, uwa\u017cam, \u017ce najlepsz\u0105 obron\u0105 jest niepodawanie \u017cadnych osobistych informacji i poproszenie o numer telefonu dzwoni\u0105cego, jego imi\u0119 oraz nadany przez CRA numer identyfikacyjny. Gdy agent odm\u00f3wi, to mo\u017cna poprosi\u0107 o list w tej sprawie. Zwykle oszust nie podaje swoich namiar\u00f3w i zdenerwowany jeszcze bardziej naciska i straszy. Nale\u017cy po prostu od\u0142o\u017cy\u0107 s\u0142uchawk\u0119 lub roz\u0142\u0105czy\u0107 si\u0119.
\nJe\u017celi s\u0142ysz\u0119 g\u0142os przypominaj\u0105cy g\u0142os policjanta lub wojskowego wydaj\u0105cego rozkazy, to po prostu ko\u0144cz\u0119 po\u0142\u0105czenie. Zdarza mi si\u0119 to \u015brednio 3-4 razy na rok. Ostatnio mia\u0142em telefony z informacj\u0105, \u017ce m\u00f3j numer socjalny zosta\u0142 podrobiony i chc\u0105 si\u0119 upewni\u0107 (CRA!) autentyczno\u015bci moich danych… Czyli, abym poda\u0142 m\u00f3j numer socjalny, etc.<\/p>\n

CRA nigdy nie pyta o numer paszportu, karty zdrowia lub prawa jazdy. Nie nalega na natychmiastowe zap\u0142acenie d\u0142ugu przez Interac, e-transfer, bitcoin, karty typu \u201cgift\u201d – iTunes, Amazon lub innej.
\nCRA nie u\u017cywa agresywnego j\u0119zyka, nie straszy aresztowaniem lub wys\u0142aniem policji. CRA nie pyta o dane osobiste lub finansowe za pomoc\u0105 maila, a zw\u0142aszcza, gdy do maila do\u0142\u0105czony jest link do twojego \u201czwrotu podatkowego\u201d.
\nCRA nigdy nie zaproponuje spotkania w miejscu publicznym w celu odebrania pieni\u0119dzy a konto d\u0142ugu. CRA nigdy nie u\u017cywa Facebook Messenger lub WhatsApp w celu dotarcia do podatnika.
\nNigdy nie nale\u017cy podawa\u0107 osobistych danych poprzez internet dla potrzeb CRA.<\/p>\n

Urz\u0105d mo\u017ce uda\u0107 si\u0119 do s\u0105du o pozwolenie zaj\u0119cia jakiekolwiek maj\u0105tku b\u0119d\u0105cego w posiadaniu podatnika \u2013 d\u0142u\u017cnika. Tego typu akcje najcz\u0119\u015bciej maj\u0105 miejsce, gdy chodzi o d\u0142ug z tytu\u0142u HST lub p\u0142ac (payroll).
\nW niekt\u00f3rych okoliczno\u015bciach, podatnik mo\u017ce ubiega\u0107 si\u0119 o ulg\u0119 w zakresie kar i odsetek prosz\u0105c o tzw. \u201cTaxpayer Relief\u201d. Aby si\u0119 kwalifikowa\u0107, trzeba spe\u0142nia\u0107 okre\u015blone warunki.
\nAby zaaran\u017cowa\u0107 plan sp\u0142aty d\u0142ugu, nale\u017cy zadzwoni\u0107 do CRA pod numery: d\u0142ug indywidualny 1-888-863-8657; d\u0142ug korporacyjny: 1-866-291-4346; d\u0142ug GST\/HST: 1-877-477-5068; d\u0142ug z tytu\u0142u p\u0142ac (payroll) 1-877-548-6016.
\nOd czasu do czasu zdarzaj\u0105 si\u0119 niespodzianki w postaci listu z CRA z informacj\u0105 o kwotach do zap\u0142acenia z g\u00f3ry a konto podatk\u00f3w od dochod\u00f3w jeszcze nie zarobionych.
\nTakie przypomnienia wysy\u0142ane przez CRA nie s\u0105 kolejn\u0105 form\u0105 oszustwa podatkowego, cho\u0107 mo\u017ce tak wygl\u0105daj\u0105. Maj\u0105 one miejsce, gdy podatnik by\u0142 winien ponad $3,000 na rozliczeniu podatkowym w ubieg\u0142ym roku 2019. Jest to tzw. \u201eInstalment Reminder\u201d i jest praktykowany przez CRA, aby zaoszcz\u0119dzi\u0107 podatnikowi dodatkowych koszt\u00f3w przy rozliczeniu rocznym, je\u017celi dop\u0142ata to podatk\u00f3w przekroczy $3,000 w roku 2020. Jest to prawo, niestety, obowi\u0105zkowe.
\nNie ma znaczenia, czy podatek by\u0142 zap\u0142acony na czas. Chodzi o jego wysoko\u015b\u0107. Ka\u017cdy podatek nale\u017cny do CRA, kt\u00f3ry w danym roku przekracza $3,000, podlega p\u0142atno\u015bci\u0105 z g\u00f3ry a konto roku nast\u0119pnego, chyba, \u017ce nie przekroczymy $3,000 dop\u0142aty do podatku w roku nast\u0119pnym. Czyli przyk\u0142adowo, gdy dop\u0142ata wynios\u0142a $3,600 w roku 2019, to gdy w roku 2021, robi\u0105c rozliczenie podatku za rok 2020 dop\u0142ata do podatku wyniesie $3,200, to powinni\u015bmy ui\u015bci\u0107 ca\u0142e $3,200 w roku 2020 w postaci sk\u0142adek kwartalnych lub p\u0142aconych dwa razy w roku. A je\u017celi dop\u0142ata wyniesie $2,999, to nie musimy tego robi\u0107.<\/p>\n

Za brak sk\u0142adek w wysoko\u015bci $3,200, CRA naliczy sobie odsetki, kt\u00f3re obecnie wynosz\u0105 5%. Czyli warto celowa\u0107 na dop\u0142at\u0119 poni\u017cej $3,000, wp\u0142acaj\u0105c na przyk\u0142ad pieni\u0105dze na RRSP lub bior\u0105c mniejsze wynagrodzenie z firmy w postaci dywidend.
\nCzy sk\u0142adki (instalments) s\u0105 obowi\u0105zkowe? Co b\u0119dzie, jak nie zap\u0142ac\u0119? Czy jest jaka\u015b kara za brak sk\u0142adek? Je\u017celi zap\u0142acili\u015bmy podatek ponad $3,000 ($1,800 w prowincji Quebec) za rok 2019, to mamy obowi\u0105zek ui\u015bci\u0107 sk\u0142adki za rok 2020, je\u017celi znowu przekroczymy dop\u0142at\u0119 $3,000 za rok 2020. Mo\u017cna r\u00f3wnie\u017c dosta\u0107 kar\u0119, je\u017celi odsetki naliczone od niezap\u0142aconych sk\u0142adek przekrocz\u0105 $1,000.
\nIle wynosi taka kara? Kalkulacja nie jest prosta. Jest to kwota wi\u0119ksza z dw\u00f3ch liczb: $1,000 lub 25% kwoty odsetek od wymaganych , ale nie zap\u0142aconych sk\u0142adek, kt\u00f3re oblicza si\u0119 wed\u0142ug wysoko\u015bci odsetek ustalanych przez CRA osobno na ka\u017cdy z czterech kwarta\u0142\u00f3w danego roku.
\nJak unikn\u0105\u0107 lub zredukowa\u0107 kary i odsetki z tytu\u0142u niezap\u0142aconych na czas sk\u0142adek? Mo\u017cna wp\u0142aci\u0107 sk\u0142adki wcze\u015bniej lub nadp\u0142aci\u0107. W\u00f3wczas generujemy kredyt odsetkowy, kt\u00f3ry mo\u017ce by\u0107 odj\u0119ty od potencjalnych kar i odsetek, gdy sp\u00f3\u017animy si\u0119 z jak\u0105\u015b rat\u0105 lub zap\u0142acimy za ma\u0142o. Niestety odsetek od nadp\u0142aconych sk\u0142adek nie mo\u017cemy dosta\u0107 w formie zwrotu.<\/p>\n

Pami\u0119tajmy, \u017ce do kalkulacji sk\u0142adek bierze si\u0119 pod uwag\u0119 takie pozycje, jak podatek federalny i prowincjonalny wynikaj\u0105cy z dochodu oraz zwrot benefit\u00f3w socjalnych (np. OAS), kt\u00f3re s\u0105 minusowane r\u00f3\u017cnymi kredytami, mi\u0119dzy innymi z tytu\u0142u zap\u0142aconych ju\u017c podatk\u00f3w. Do tej kalkulacji mo\u017ce doj\u015b\u0107 sk\u0142adka na CPP i\/lub EI (dla os\u00f3b samo-zatrudniaj\u0105cych si\u0119.<\/p>\n

Je\u017celi w wyniku kalkulacji wyjdzie podatek do zap\u0142acenia ponad $3,000, to w\u00f3wczas mamy dwie opcje do kalkulacji i p\u0142acenia sk\u0142adek: albo 25% podatku cztery razy w roku: marzec 15, czerwiec 15, wrzesie\u0144 15 i grudzie\u0144 15 lub dwa razy w roku: 75% wrzesie\u0144 15 i 25% grudzie\u0144 15, 2020.
\nW przypadku sk\u0142adek dla korporacji jest o tyle lepiej, \u017ce nadp\u0142acone sk\u0142adki mo\u017cna przerzuci\u0107 elektronicznie na rok nast\u0119pny lub z konta GST\/HST przerzuci\u0107 na podatek korporacyjny lub odwrotnie. Natomiast w przypadku podatk\u00f3w indywidualnych taka opcja jeszcze nie zosta\u0142a wprowadzona i CRA wyp\u0142aca zwroty podatkowe, kt\u00f3rych nie mo\u017cna przeznaczy\u0107 a konto sk\u0142adek na rok nast\u0119pny. Zwrot podatku za rok ubieg\u0142y trzeba z powrotem wp\u0142aci\u0107 a konto sk\u0142adek na rok nast\u0119pny. Tak dzia\u0142a podatkowa \u201ered tape\u201d, z kt\u00f3r\u0105 rz\u0105d pono\u0107 walczy od lat…<\/p>\n

Piotr Z. Chwalisz
\nM.Sc. TEP
\n647 648-6363<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Prawo 7. brzmi: \u201cYou have the right, unless otherwise provided by law, not to pay income tax amounts in dispute before you have had an…<\/p>\n","protected":false},"author":700,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[561],"tags":[],"class_list":["post-121846","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-chwalisz2"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/121846","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/700"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=121846"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/121846\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":121848,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/121846\/revisions\/121848"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=121846"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=121846"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=121846"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}