{"id":135168,"date":"2021-09-02T10:57:58","date_gmt":"2021-09-02T14:57:58","guid":{"rendered":"https:\/\/bejsment.com\/?p=135168"},"modified":"2021-09-02T10:59:11","modified_gmt":"2021-09-02T14:59:11","slug":"emerytalne-opcje","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/2021\/09\/02\/emerytalne-opcje\/","title":{"rendered":"Emerytalne opcje"},"content":{"rendered":"

Po wielu latach pracy w Kanadzie przys\u0142uguj\u0105 r\u00f3\u017cne emerytury, o kt\u00f3re nale\u017cy si\u0119 stara\u0107 wype\u0142niaj\u0105c w\u0142a\u015bciw\u0105 dokumentacj\u0119.<\/strong><\/p>\n

Rz\u0105d, niestety, nie wysy\u0142a \u017cycze\u0144 urodzinowych na nasze 65. urodziny wraz z czekiem i listem zapowiadaj\u0105cym wysoko\u015b\u0107 miesi\u0119cznej emerytury oraz informacje o dacie comiesi\u0119cznych jej przelew\u00f3w na nasze konto. Wielu podatnik\u00f3w korzysta z doradc\u00f3w finansowych, kt\u00f3rzy inwestuj\u0105 nadwy\u017cki finansowe na konto w\u0142asnej emerytury, kt\u00f3ra b\u0119dzie dodatkiem do emerytur otrzymywanych od pa\u0144stwa kanadyjskiego. Ja nie zajmuj\u0119 si\u0119 doradztwem inwestycyjnym, jedynie obliczam skutki podatkowe inwestycji. Zwykle inwestycyjne priorytety mo\u017cna podzieli\u0107 na trzy grupy:<\/p>\n

1. Redukcja efekt\u00f3w podatkowych poprzez
\n(i) przesuwanie opodatkowania w czasie (deferal of tax),
\n(ii) zr\u00f3\u017cnicowanie rodzaj\u00f3w inwestycji,
\n(iii) dzielenie si\u0119 zyskiem z cz\u0142onkami rodziny (income splitting).<\/p>\n

2. Planowanie miesi\u0119cznych przychod\u00f3w z r\u00f3\u017cnych \u017ar\u00f3de\u0142, jak r\u00f3wnie\u017c p\u0142atno\u015bci podatkowych;<\/p>\n

3. Konserwacja kapita\u0142u.<\/p>\n

Warto zaznajomi\u0107 si\u0119 ze stron\u0105 podatkow\u0105 finans\u00f3w emerytalnych Bowiem, to, co si\u0119 liczy, to to, co pozostaje z przychod\u00f3w po zap\u0142aceniu podatk\u00f3w.
\nPlanowanie dochod\u00f3w emerytalnych jest zr\u00f3\u017cnicowane w zale\u017cno\u015bci od wieku.
\nI. Wiek przed-emerytalny (poni\u017cej 60. roku \u017cycia).
\nNiekt\u00f3re plany emerytalne sponsorowane przez pracodawc\u00f3w (Registered Pension Plan \u2013 RPP) pozwalaj\u0105 na tzw. emerytur\u0119 \u201ephase-in\u201d w wieku 55 lat podczas kontynuowania benefit\u00f3w emerytalnych pod warunkiem, \u017ce pracownik uzyska\u0142 prawo do nich ze wzgl\u0119du na sta\u017c pracy.
\nII. Tradycyjna emerytura (wiek 60-70).
\nW tym okresie rozpocz\u0119cie pobierania CPP, jak i OAS mog\u0105 zosta\u0107 przesuni\u0119te w czasie. Za ka\u017cdy rok op\u00f3\u017anienia ponad wiek 65. mo\u017cemy powi\u0119kszy\u0107 wyp\u0142at\u0119. Z chwil\u0105 podj\u0119cia decyzji pobierania OAS, nale\u017cna kwota nie zwi\u0119ksza si\u0119 w miar\u0119 up\u0142ywu dodatkowych lat \u017cycia w Kanadzie. Sk\u0142adaj\u0105c podanie o emerytur\u0119 nale\u017cy si\u0119 zdecydowa\u0107 od kiedy chcemy rozpocz\u0105\u0107?
\nCzyli, na przyk\u0142ad, je\u017celi zdecydujemy, \u017ce CPP chcemy zacz\u0105\u0107 pobiera\u0107 ju\u017c od 60. roku \u017cycia, to za ka\u017cdy wcze\u015bniejszy rok przed uko\u0144czeniem 65. lat \u017cycia, rz\u0105d obcina wysoko\u015b\u0107 emerytury o 7.2%\/rok czyli przez pi\u0119\u0107 lat o 36%. Z kolei, gdy chcemy op\u00f3\u017ani\u0107 moment rozpocz\u0119cia pobierania emerytury, w\u00f3wczas rz\u0105d dolicza 8.4% za ka\u017cdy rok, maksymalnie o 42%, poniewa\u017c w wieku 70, musimy zacz\u0105\u0107 pobiera\u0107. Nie ma dalszego op\u00f3\u017aniania po osi\u0105gni\u0119ciu wieku 70.
\nCanada pension zale\u017cy od wysoko\u015bci sk\u0142adek p\u0142aconych co roku przez podatnika i pracodawc\u0119. Osoby samozatrudnione op\u0142acaj\u0105 podw\u00f3jnie, poniewa\u017c s\u0105 traktowane jako pracownik i pracodawca w jednej osobie. W roku 2021 maksymalne sk\u0142adki CPP wynosz\u0105 $3,166.45 od dochodu $61,600. Po\u0142ow\u0119 p\u0142aci pracownik, a drug\u0105 po\u0142ow\u0119 pracodawca. Czyli osoba samozatrudniaj\u0105ca si\u0119 musi odprowadzi\u0107 do Ottawy $6,166.45 czyli ponad $527 na miesi\u0105c.
\nAby dosta\u0107 maksymaln\u0105 emerytur\u0119 CPP nale\u017cy odprowadza\u0107 maksymalne kwoty przez wiele lat. W roku 2021 maksymalna emerytura CPP wynosi $1,203.75\/miesi\u0105c dla nowych aplikant\u00f3w czyli $14,445\/rok. Wyp\u0142aty maj\u0105 miejsce prawie najp\u00f3\u017aniej jak tylko mo\u017cna, bo zwykle 26-28 ka\u017cdego miesi\u0105ca. Je\u015bli op\u00f3\u017animy pobieranie do 70. roku, w\u00f3wczas miesi\u0119czna maksymalna emerytura wzrasta do $1,709.33, a w skali rocznej do $20,075. Je\u017celi osoba op\u0142aca\u0142a tylko np. 50% maksymalnych sk\u0142adek lub\/i przez mniej ni\u017c 40 lat, to praktycznie nie mo\u017cna samemu obliczy\u0107 wysoko\u015b\u0107 emerytury, bo nie mamy wszystkich danych od roku 1995 oraz formu\u0142y do kalkulacji s\u0105 skomplikowane.<\/p>\n

Najwcze\u015bniej mo\u017cna ubiega\u0107 si\u0119 o emerytur\u0119 CPP po miesi\u0105cu od chwili uko\u0144czenia 59. roku \u017cycia.
\nTrzeba zadeklarowa\u0107 si\u0119 na start rozpocz\u0119cia pobierania emerytury w przeci\u0105gu 12 miesi\u0119cy oraz nale\u017cy mie\u0107 co najmniej jedn\u0105 op\u0142acon\u0105 sk\u0142adk\u0119 CPP.
\nZ kolei OAS mo\u017cemy dostawa\u0107 dopiero od 65 roku \u017cycia, je\u017celi spe\u0142niamy warunki. Mo\u017cemy op\u00f3\u017ani\u0107 rozpocz\u0119cie OAS do 70 roku \u017cycia.<\/p>\n

Kiedy pracujemy lub mamy biznes w wieku emerytalnym i posiadamy limit na inwestycje w RRSP, w\u00f3wczas jedn\u0105 ze strategii podatkowych mo\u017ce by\u0107 rozpocz\u0119cie wcze\u015bniejszego pobierania CPP i\/lub OAS i wp\u0142acanie pobranych emerytur na konto RRSP, aby wyeliminowa\u0107 p\u0142acenie podatk\u00f3w w danym roku i mie\u0107 kontrol\u0119 nad inwestycj\u0105 RRSP.
\nIII. Wiek p\u00f3\u017anej emerytury (ponad 70). W roku, w kt\u00f3rym ko\u0144czymy 71 lat, mamy obowi\u0105zek wyj\u0119cia pieni\u0119dzy z Registeted Retirement Savings Plan i albo opodatkowania si\u0119 od wyci\u0105gni\u0119tej kwoty, albo prze\u0142o\u017cenia na tzw. Registered Retirement Income Fund (RRIF) lub na tzw. annuity.
\nOAS
\nEmerytura Old Age Security (OAS) przys\u0142uguje wi\u0119kszo\u015bci osobom, kt\u00f3re uko\u0144czy\u0142y 65. rok \u017cycia. Wystarczy mieszka\u0107 w Kanadzie minimum 10 lat od chwili osi\u0105gni\u0119cia pe\u0142noletno\u015bci i posiada\u0107 prawny status w momencie, gdy podanie o emerytur\u0119 jest zatwierdzane (obywatel lub rezydent). Nie ma obowi\u0105zku podj\u0119cia jakiejkolwiek pracy, aby si\u0119 kwalifikowa\u0107, st\u0105d korzy\u015b\u0107 ze \u015bci\u0105gania rodzic\u00f3w do Kanady. Po dziesi\u0119ciu latach prawnego pobytu maj\u0105 nie tylko OAS, ale dodatkowo GIS.
\nCi, co mieszkaj\u0105 poza Kanad\u0105, kt\u00f3rzy osi\u0105gn\u0119li 65. rok \u017cycia i mieszkali w Kanadzie przez wymagany okres co najmniej 20. lat od chwili uko\u0144czenia 18. roku \u017cycia musz\u0105 mie\u0107 r\u00f3wnie\u017c powy\u017cszy status prawny zanim opu\u015bcili Kanad\u0119. Non-residents, kt\u00f3rzy otrzymuj\u0105 OAS powinni sk\u0142ada\u0107 Old Age Return of Income (T1136), aby rz\u0105d m\u00f3g\u0142 ustali\u0107 tzw. OAS clawback.
\nEmerytura OAS stanowi dodatkowy, bardzo zyskowny doch\u00f3d, bo nie wymaga p\u0142acenia na ni\u0105 sk\u0142adek. Maksymalna emerytura OAS wynosi oko\u0142o $615\/miesi\u0105c przy maksymalnym wymaganym okresie pobytu w Kanadzie 40 lat. Gdy podatnik wyjecha\u0142 z Kanady po 20 latach, to dostanie po\u0142ow\u0119. Gdy oboje ma\u0142\u017conkowie mieszkali w Kanadzie 40 lat, oznacza to doch\u00f3d oko\u0142o $14,760 na rok, a zak\u0142adaj\u0105c, \u017ce b\u0119d\u0105 \u017cy\u0107 do 90 roku \u017cycia czyli przez nast\u0119pne 25 lat, dostan\u0105 z Kanady ponad $177,000, je\u017celi nie b\u0119dzie inflacji. Ale gdy b\u0119dzie, to dobra wiadomo\u015b\u0107 – emerytury wzrastaj\u0105 minimalnie co roku. Dla przyk\u0142adu: Rz\u0105dowy Consumer Price index wzr\u00f3s\u0142 w obecnym kwartale (od lipca do wrze\u015bnia, 2021, o 1.3%, st\u0105d benefity te\u017c wzrosn\u0105 o 1.3%. Co prawda kwarta\u0142 si\u0119 jeszcze nie sko\u0144czy\u0142, ale nasz rz\u0105d potrafi\u0142 wyliczy\u0107 CPI indeks za ca\u0142y kwarta\u0142 nawet w jego \u015brodku…<\/p>\n

Nie zapominajmy o wa\u017cnej zasadzie podatkowej. Emerytura OAS nazywana jest w terminologii podatkowej \u201eSocial Benefit\u201d. Dla os\u00f3b o du\u017cych dochodach emerytalnych nie ma \u201esocial benefit\u201d, ca\u0142e OAS zamienia si\u0119 w podatek pod nazw\u0105 \u201eSocial Benefit repayment. Ma to miejsce, gdy ca\u0142kowity doch\u00f3d emeryta przekracza $129,000, a redukcja OAS zaczyna si\u0119 od dochodu powy\u017cej $80,000. Ale to nie koniec konfiskaty emerytur. Dodatkowo, w spos\u00f3b wyj\u0105tkowo wyrafinowany, odbierany jest kredyt z tytu\u0142u wieku emerytalnego 65., pocz\u0105wszy od dochodu oko\u0142o $39,000 (kwota ta nieznacznie ro\u015bnie co roku). Kredyt ten wynosi $7,713 (federalny) i $5,312 (prowincjonalny). Dlaczego wyrafinowany? Bo nie pojawia si\u0119 nigdzie na formularzu przeznaczonym do komputerowej kalkulacji nale\u017cnych kredyt\u00f3w podatkowych. W j\u0119zyku podatkowym nazywa si\u0119 ten zabieg \u201eAge Credit Clawback\u201d, kt\u00f3ry redukuje lub niweluje kredyt podatkowy z tytu\u0142u wieku, kt\u00f3ry mia\u0142 s\u0142u\u017cy\u0107 do redukcji podatk\u00f3w.<\/p>\n

St\u0105d nasuwa si\u0119 pomys\u0142 na optymalne planowanie dochod\u00f3w w wieku emerytalnym, aby jak najmniej straci\u0107. By\u0107 mo\u017ce op\u0142aca si\u0119 op\u00f3\u017anienie pobierania emerytur. By\u0107 mo\u017ce warto rozwa\u017cy\u0107 za\u0142o\u017cenie korporacji, poniewa\u017c dochody korporacji nie dodaj\u0105 si\u0119 do kalkulacji dochodu i redukcji kredyt\u00f3w w\u0142a\u015bcicielowi na podatku indywidualnym.
\nOpr\u00f3cz CPP i OAS mamy jeszcze inne benefity, a mianowicie:
\n1. Guaranteed Income Supplement
\n2. The Allowance
\n3. The Allowance for the Survivor.<\/p>\n

Powy\u017csze benefity uzale\u017cnione s\u0105 od wieku, statusu matrymonialnego oraz dochodu. One s\u0105 wolne od podatku. Skoro co\u015b daj\u0105 wolne od podatku, warto sprawdzi\u0107, czy przypadkiem nic mi si\u0119 nie nale\u017cy?
\nPowy\u017csze benefity s\u0105 kalkulowane co roku w lipcu w oparciu o net income roku ubieg\u0142ego. W zwi\u0105zku z tym p\u0142atno\u015bci mog\u0105 ulega\u0107 zmianie co roku, gdy zmianie ulega doch\u00f3d. Dodatkowo, w styczniu, kwietniu, lipcu i pa\u017adzierniku nast\u0119puje przeliczenie na nowo wysoko\u015bci zasi\u0142k\u00f3w ze wzgl\u0119du na wzrost koszt\u00f3w utrzymania wed\u0142ug CPI. Je\u017celi nast\u0105pi\u0142 wzrost koszt\u00f3w \u2013 nast\u0105pi r\u00f3wnie\u017c wzrost benefit\u00f3w. Gdy CPI si\u0119 obni\u017cy, nie ma zmiany wysoko\u015bci benefit\u00f3w. Czyli innymi s\u0142owy benefity mog\u0105 jedynie wzrasta\u0107 lub pozostawa\u0107 bez zmian.<\/p>\n

System emerytur jest tak pomy\u015blany, aby przys\u0142owiowy pies z kulaw\u0105 nog\u0105 nie by\u0142 w stanie si\u0119 po\u0142apa\u0107 w kalkulacji wysoko\u015bci benefit\u00f3w. Bo w lipcu zmienia si\u0119 kalkulacja oparta o dochody net roku ubieg\u0142ego oraz o zmian\u0119 CPI. W obecnym kwartale maksymalny OAS benefit wzr\u00f3s\u0142 i wynosi $626.49. Maksymalny benefit GIS dla samotnej osoby z dochodem poni\u017cej $18,984 wynosi $935.7 czyli $11,220 w skali rocznej.
\nNa koniec wiadomo\u015b\u0107 dla os\u00f3b, kt\u00f3re do\u017cyj\u0105 75. lat. Pocz\u0105wszy od lipca 2022 otrzymaj\u0105 powi\u0119kszony o 10% benefit OAS.
\nPiotr Z. Chwalisz<\/strong>
\nM.Sc. TEP<\/strong>
\n905 821-1888<\/strong>
\n647 648-6363\"\"<\/a><\/strong><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Po wielu latach pracy w Kanadzie przys\u0142uguj\u0105 r\u00f3\u017cne emerytury, o kt\u00f3re nale\u017cy si\u0119 stara\u0107 wype\u0142niaj\u0105c w\u0142a\u015bciw\u0105 dokumentacj\u0119. Rz\u0105d, niestety, nie wysy\u0142a \u017cycze\u0144 urodzinowych na nasze…<\/p>\n","protected":false},"author":700,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[561],"tags":[],"class_list":["post-135168","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-chwalisz2"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/135168","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/700"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=135168"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/135168\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":135172,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/135168\/revisions\/135172"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=135168"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=135168"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=135168"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}