{"id":159754,"date":"2023-05-11T15:37:32","date_gmt":"2023-05-11T19:37:32","guid":{"rendered":"https:\/\/bejsment.com\/?p=159754"},"modified":"2023-05-11T15:37:32","modified_gmt":"2023-05-11T19:37:32","slug":"podatek-od-przyrostu-wartosci-nieruchomosci","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/2023\/05\/11\/podatek-od-przyrostu-wartosci-nieruchomosci\/","title":{"rendered":"Podatek od przyrostu warto\u015bci nieruchomo\u015bci"},"content":{"rendered":"

\"\"<\/a><\/p>\n

Mamy dwa rodzaje nieruchomo\u015bci. Te, kt\u00f3re podpadaj\u0105 pod kategori\u0119 prime residence – od tych zasadniczo nie p\u0142acimy podatk\u00f3w, oraz pozosta\u0142e – od kt\u00f3rych zasadniczo naliczany jest podatek w chwili sprzeda\u017cy – ale tylko wtedy, je\u015bli uzyskamy profit.\u00a0<\/strong><\/p>\n

Zaczn\u0119 od tego, \u017ce informacje podane poni\u017cej maj\u0105 tylko charakter og\u00f3lny i chc\u0105c pozna\u0107 szczeg\u00f3\u0142owe przepisy, nale\u017cy skorzysta\u0107 z pomocy ksi\u0119gowych i do\u015bwiadczonych doradc\u00f3w podatkowych.
\nKiedy sprzedajemy w Kanadzie nieruchomo\u015b\u0107 z zyskiem, CRA (Canada Revenue Agency) te\u017c chce dosta\u0107 \u201eswoje\u201d pieni\u0105dze.<\/p>\n

Czyli je\u015bli kupili\u015bmy nieruchomo\u015b\u0107 20 lat temu za $200,000 i dzi\u015b jest ona sprzedana za jeden milion \u2013 to teoretycznie ca\u0142y profit minus koszty zwi\u0105zane z zakupem i sprzeda\u017c\u0105, naprawami, sp\u0142at\u0105 oprocentowania na po\u017cyczce, itd – podlega zg\u0142oszeniu i opodatkowaniu. Innymi s\u0142owy, jest du\u017co rzeczy, kt\u00f3re mo\u017cna odpisa\u0107 jako wydatki po to, by wykaza\u0107 jak najmniejszy zysk. Taki profit nazywa si\u0119 capital gain, a podatek jaki p\u0142acimy to capital gain tax.
\nInnymi s\u0142owy p\u0142acimy podatek tylko od przyrostu warto\u015bci minus koszty. Inwestorzy lubi\u0105 capital gain taxes, bo s\u0105 one znacznie mniejsze ni\u017c standardowe income taxes, i tak jak wspomnia\u0142em, p\u0142acimy je tylko, kiedy \u201epozbywamy\u201d si\u0119 nieruchomo\u015bci. Przepisy podatkowe m\u00f3wi\u0105, \u017ce tylko po\u0142owa (50%) profitu jaki zarobili\u015bmy, jest opodatkowana. Drugie 50% jest z niego zwolnione.<\/p>\n

Oznacza to, \u017ce jak mieli\u015bmy nieruchomo\u015b\u0107, kt\u00f3ra by\u0142a wynajmowana przez na przyk\u0142ad 15 lat i w tym czasie nabra\u0142a ona na warto\u015bci (po odj\u0119ciu wydatk\u00f3w zwi\u0105zanych z naprawami, zakupem, sprzeda\u017c\u0105) – na przyk\u0142ad $200,000, to w\u00f3wczas tylko $100,000 b\u0119dzie podlega\u0142o opodatkowaniu. Ta kwota b\u0119dzie zawarta w naszym personalnym zeznaniu podatkowym i zap\u0142acimy w\u00f3wczas podatek wed\u0142ug obowi\u0105zuj\u0105cych stawek w naszej grupie podatkowej. W Kanadzie ma\u0142\u017ce\u0144stwa mog\u0105 rozlicza\u0107 si\u0119 wsp\u00f3lnie.<\/p>\n

Wed\u0142ug przepis\u00f3w podatkowych, je\u015bli sprzedamy nieruchomo\u015b\u0107, to musimy w naszym najbli\u017cszym zeznaniu podatkowym uwzgl\u0119dni\u0107 ten fakt i do\u0142\u0105czy\u0107 szczeg\u00f3\u0142owe rozliczenie pokazuj\u0105ce profit lub straty. Termin rozlicze\u0144 podatkowych dla os\u00f3b indywidualnych, pracuj\u0105cych \u201ena czek\u201d mija 15 kwietnia, a dla pracuj\u0105cych dla siebie 15 czerwca.
\nJe\u015bli sprzedamy nieruchomo\u015b\u0107 z zyskiem i \u201ezapomnimy\u201d zg\u0142osi\u0107 to w naszym zeznaniu podatkowym, mo\u017cemy by\u0107 skontrolowani przez CRA – i oczywi\u015bcie poniesiemy kar\u0119. Wynosi ona $8,000 lub po $100 za ka\u017cdy pe\u0142ny miesi\u0105c, jaki up\u0142yn\u0105\u0142 od chwili sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci \u2013 w\u00f3wczas mo\u017ce obowi\u0105zywa\u0107 wy\u017csza kara. Czyli je\u015bli nie rozliczyli\u015bmy si\u0119 od 10 lat, kara wyniesie $12,000 plus odsetki, plus zaleg\u0142y podatek.
\nMo\u017ce si\u0119 te\u017c zdarzy\u0107, \u017ce stracimy na inwestycji. Kupili\u015bmy drogo, sprzedali\u015bmy tanio. Je\u015bli doliczymy koszty utrzymania, ewentualne naprawy czy inwestycje \u2013 mo\u017ce si\u0119 okaza\u0107, \u017ce mamy negatywny doch\u00f3d. Je\u015bli jest to nieruchomo\u015b\u0107 biznesowa – to poniesione straty mo\u017cemy u\u017cy\u0107 w rozliczeniu i nawet przenie\u015b\u0107 straty na nast\u0119pne lata, by obni\u017cy\u0107 podatki.<\/p>\n

Capital gain tax dotyczy r\u00f3\u017cnego typu nieruchomo\u015bci. Mo\u017ce to by\u0107 cottage, condo na wynajem, \u0142\u00f3d\u017a, na kt\u00f3rej mieszkamy, budynek wieloapartamentowy. W przeciwie\u0144stwie do normalnych, personalnych podatk\u00f3w, capital gain tax p\u0142acimy dopiero, kiedy sprzedamy nasz\u0105 inwestycje i zarejestrujemy profit.
\nAle jest jeden wyj\u0105tek \u2013 o kt\u00f3rym wspomnia\u0142em na wst\u0119pie – zwolniony z p\u0142acenia capital gain tax. Wed\u0142ug prawa podatkowego ka\u017cda jednostka rodzinna ma prawo wyznaczy\u0107 jedn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107 jako prime residence – czyli w wolnym t\u0142umaczeniu \u2013 g\u0142\u00f3wne miejsce zamieszkania.
\nMo\u017ce to by\u0107 dom, ale tak\u017ce cottage, mobile home, condo. Mo\u017ce to by\u0107 nawet dom w Hiszpanii czy na Costa Rica. Przepisy s\u0105 takie, \u017ce ka\u017cda rodzina mo\u017ce zadeklarowa\u0107 w danym roku podatkowym tylko jedn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107 jako prime residence.
\nW przesz\u0142o\u015bci przepis pozwala\u0142, by ka\u017cdy ma\u0142\u017conek m\u00f3g\u0142 mie\u0107 w\u0142asny prime residence, ale prowadzi\u0142o to do zbyt wielu spekulacji i nadu\u017cy\u0107. Czyli je\u015bli kto\u015b mieszka\u0142 w domu, kt\u00f3ry jest przez wszystkie lata zamieszkania \u201ezadeklarowany\u201d jako prime residence to wszelki capital gain (czyli przyrost warto\u015bci) jest zwolniony od podatku.<\/p>\n

To ogromny benefit i w ten spos\u00f3b wiele os\u00f3b, kt\u00f3re sprzedaj\u0105 domy przechodz\u0105c na emerytur\u0119, nie musi martwi\u0107 si\u0119 o podatki.
\nOczywi\u015bcie z tej opcji zwolnienia od podatk\u00f3w przez wiele lat korzysta\u0142o sporo drobnych kontraktor\u00f3w, kt\u00f3rzy wszystkie remontowane na profit (flip) albo budowane nowe domy podci\u0105gali pod kategori\u0119 prime residence. Niekt\u00f3rzy bardziej aktywni potrafili zrobi\u0107 3-4 flipy rocznie, pr\u00f3buj\u0105c unikn\u0105\u0107 op\u0142at.<\/p>\n

Rz\u0105d si\u0119 w pewnym momencie po\u0142apa\u0142 i kilka lat temu wprowadzi\u0142 obowi\u0105zek wpisywania ka\u017cdej transakcji sprzeda\u017cy zwi\u0105zanej ze sprzeda\u017c\u0105 prime residence. Je\u015bli kto\u015b dokona\u0142 kilku takich manewr\u00f3w w jednym roku, to powinien si\u0119 wcze\u015bniej czy p\u00f3\u017aniej spodziewa\u0107 specjalnej kontroli podatkowej. Je\u015bli kto\u015b robi\u0142 to raz do roku, raczej nie powinien si\u0119 obawia\u0107.
\nWspomnia\u0142em wcze\u015bniej o takiej opcji, \u017ce co roku mo\u017cna inn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107 deklarowa\u0107 jako prime residence. Czyli kupuj\u0105c co roku (a czasami co dwa lata) i sprzedaj\u0105c, mo\u017cemy ewentualnie zarabia\u0107 na nieruchomo\u015bci.
\nAle mog\u0105 te\u017c pojawi\u0107 si\u0119 straty. Mo\u017ce si\u0119 okaza\u0107 \u017ce to, co kupili\u015bmy kilka lat temu, teraz jest warte mniej. Niestety, straty poniesione na prime residence nie mog\u0105 by\u0107 uwzgl\u0119dniane w rozliczeniach podatkowych jako strata.
\nAle gdyby\u015bmy si\u0119 obawiali dalszych strat (spadku warto\u015bci) to mo\u017cemy (je\u015bli mamy) inn\u0105 nieruchomo\u015b\u0107 wyznaczy\u0107 jako prime residence – i w\u00f3wczas wszystkie straty (ale tylko od chwili zmiany statusu), mo\u017cemy pr\u00f3bowa\u0107 uwzgl\u0119dni\u0107 w rozliczeniach podatkowych, je\u015bli po jakim\u015b czasie sprzedamy t\u0105 trac\u0105c\u0105 warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015b\u0107.<\/p>\n

Je\u015bli kto\u015b ma kilka nieruchomo\u015bci, to taka opcja, by mie\u0107 mo\u017cliwo\u015b\u0107 zmiany statusu nieruchomo\u015bci z rental czy residence na prime residence mo\u017ce przynie\u015b\u0107 spory zysk.
\nWyobra\u017amy sobie tak\u0105 sytuacj\u0119. Mamy dom w Mississauga, kt\u00f3ry jest nasz\u0105 prime residence i mamy r\u00f3wnie\u017c cottage w Wasaga Beach, kt\u00f3ry wynajmujemy. Tylko jedna nieruchomo\u015b\u0107 mo\u017ce by\u0107 formalnie deklarowana jako jako prime residence i zwykle by\u0142by to dom mieszkalny w Mississauga.<\/p>\n

Je\u015bli sprzedamy dom w Mississauga i przeniesiemy si\u0119 do Wasaga Beach, nie zap\u0142acimy capital gain za dom w Mississauga.
\nDom w Wasaga (kt\u00f3ry by\u0142 rentowany) staje si\u0119 naszym prime residence. Od tego momentu jakikolwiek przyrost warto\u015bci tego miejsca b\u0119dzie zwolniony z podatk\u00f3w.
\nWarto\u015b\u0107 rynkowa cottage powinna by\u0107 zadeklarowana w chwili zmiany statusu z rental na prime residence, by unikn\u0105\u0107 nieporozumie\u0144 z CRA. Nie musimy tego domu sprzedawa\u0107 i rozliczenie podatkowe mo\u017ce by\u0107 odsuni\u0119te w czasie a\u017c do chwili sprzeda\u017cy. Podatek, jaki musimy zap\u0142aci\u0107, b\u0119dzie naliczony tylko od przyrostu warto\u015bci, kiedy by\u0142 to rental (oczywi\u015bcie minus koszty).<\/p>\n

Mo\u017ce si\u0119 te\u017c zdarzy\u0107, \u017ce zachowamy dom w Mississauga jako rental. Od tej chwili mo\u017cemy legalnie odpisywa\u0107 koszty zwi\u0105zane z obs\u0142ug\u0105 domu od naszych podatk\u00f3w.
\nEwentualny przysz\u0142y podatek od capital gain, kiedy dom b\u0119dziemy sprzedawali, jest naliczany tylko od wzrostu warto\u015bci w okresie od zmiany statusu z prime residence na rental.
\nMo\u017ce si\u0119 zdarzy\u0107, \u017ce mamy nieruchomo\u015b\u0107, kt\u00f3ra by\u0142a naszym prime residence przez 5 lat, a przez kolejne 5 lat by\u0142a wynajmowana. W\u00f3wczas po jej sprzeda\u017cy mamy szans\u0119 te wszystkie lata, w kt\u00f3rych jej nie wynajmowali\u015bmy, wykorzysta\u0107 na opcj\u0119 zwolnienia z podatku. Oczywi\u015bcie deklarujemy warto\u015b\u0107 nieruchomo\u015bci w chwili zmiany statusu, ale musi by\u0107 to co\u015b, co si\u0119 mo\u017ce obroni\u0107 w przypadku audytu.<\/p>\n

Jak wszyscy wiemy, przepisy podatkowe w Kanadzie s\u0105 bardzo skomplikowane i we wszystkich powa\u017cnych sprawach warto korzysta\u0107 z pomocy profesjonalnych doradc\u00f3w podatkowych. Dzisiejszy tekst mia\u0142 na celu tylko zasygnalizowanie tematu, kt\u00f3ry pewnie b\u0119d\u0119 rozwija\u0142 z biegiem czasu.
\nJak zwykle zapraszam do kontaktu, do zagl\u0105dania na moj\u0105 stron\u0119 czaplinski.ca oraz do polubienia fanpage Domatora na FB (jeste\u015bmy pod adresem \u201eDomator Team & Maciek Czapli\u0144ski\u201d). Tam zawsze dzieje si\u0119 co\u015b ciekawego.
\n\"\"<\/a>Maciek Czaplinski
\n<\/strong>W przypadku pyta\u0144 jestem<\/strong>
\ndo Pa\u0144stwa dyspozycji.<\/strong>
\nTel. 905-278-0007<\/strong><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Mamy dwa rodzaje nieruchomo\u015bci. Te, kt\u00f3re podpadaj\u0105 pod kategori\u0119 prime residence – od tych zasadniczo nie p\u0142acimy podatk\u00f3w, oraz pozosta\u0142e – od kt\u00f3rych zasadniczo naliczany…<\/p>\n","protected":false},"author":700,"featured_media":159756,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[563],"tags":[],"class_list":["post-159754","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-maciek-czaplinski"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/159754","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/700"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=159754"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/159754\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":159757,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/159754\/revisions\/159757"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media\/159756"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=159754"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=159754"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=159754"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}