{"id":170760,"date":"2023-11-02T11:00:14","date_gmt":"2023-11-02T15:00:14","guid":{"rendered":"https:\/\/bejsment.com\/?p=170760"},"modified":"2023-11-02T11:00:58","modified_gmt":"2023-11-02T15:00:58","slug":"wszystko-o-fhsa-czyli-tax-free-first-home-savings-account","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/2023\/11\/02\/wszystko-o-fhsa-czyli-tax-free-first-home-savings-account\/","title":{"rendered":"Wszystko o FHSA, czyli TAX-FREE FIRST HOME SAVINGS ACCOUNT"},"content":{"rendered":"

Pisa\u0142em niedawno na temat zbierania pieni\u0119dzy na wk\u0142ad w\u0142asny dla os\u00f3b planuj\u0105cych zakup swojego pierwszego domu. Om\u00f3wi\u0142em istniej\u0105cy program RRSP, znany jako Home Buyers Plan (HBP), kt\u00f3ry zosta\u0142 wprowadzony w wczesnych latach 90.<\/strong><\/p>\n

HBP pozwala kupuj\u0105cym nieruchomo\u015b\u0107 po raz pierwszy wyp\u0142aci\u0107 do $35,000 dolar\u00f3w z RRSP – bez konieczno\u015bci p\u0142acenia podatku od wyp\u0142aty. Niestety, wszelkie niezwr\u00f3cone \u015brodki musz\u0105 by\u0107 wp\u0142acone z powrotem na RRSP w ci\u0105gu 15 lat. Brak pe\u0142nej sp\u0142aty oznacza dodanie kwoty do naszych dochod\u00f3w rocznych.<\/p>\n

HBP nadal obowi\u0105zuje na istniej\u0105cych zasadach. Teraz mamy r\u00f3wnie\u017c mo\u017cliwo\u015b\u0107 korzystania zar\u00f3wno z FHSA, jak i HBP do zakupu kwalifikuj\u0105cej si\u0119 pierwszej nabywanej nieruchomo\u015bci.
\nPoniewa\u017c wyp\u0142aty z HBP musz\u0105 by\u0107 sp\u0142acane, zaleca si\u0119 najpierw maksymalne wp\u0142acanie na FHSA. Je\u015bli pozostan\u0105 dost\u0119pne \u015brodki, mo\u017cna tak\u017ce rozwa\u017cy\u0107 wp\u0142aty na RRSP – w celu p\u00f3\u017aniejszego skorzystania z HBP.<\/p>\n

Ale wr\u00f3\u0107my do szczeg\u00f3\u0142\u00f3w FHSA.<\/strong>
\nFHSA jest rodzajem zarejestrowanego planu oszcz\u0119dno\u015bciowego, kt\u00f3ry pomaga Kanadyjczykom oszcz\u0119dza\u0107 na swoje pierwsze mieszkanie lub dom. To konto umo\u017cliwia wp\u0142aty, kt\u00f3re s\u0105 zwolnione z podatku, obni\u017caj\u0105c nasze roczne dochody.
\nFHSA zosta\u0142o wprowadzone w bud\u017cecie na rok 2022, a 9 sierpnia 2022 roku opublikowano szczeg\u00f3\u0142y i projekt ustawy. 4 listopada 2022 roku wprowadzono zmiany w ramach Ustawy o Wdro\u017ceniu O\u015bwiadczenia Ekonomicznego Jesie\u0144 2022 (Ustawa C-32). FHSA zacz\u0119\u0142o obowi\u0105zywa\u0107 od 1 kwietnia 2023 roku.<\/p>\n

FHSA \u2013 podstawowe informacje<\/strong>
\nFHSA pozwala przysz\u0142ym nabywcom swojego pierwszego mieszkania oszcz\u0119dza\u0107 do maksymalnie $40,000 dolar\u00f3w bez podatku, przy rocznym limicie $8,000. Podobnie jak w przypadku rejestrowanych plan\u00f3w oszcz\u0119dno\u015bci emerytalnej (RRSP), wp\u0142aty na FHSA s\u0105 odliczane od podatku.
\nZyski i wyp\u0142aty z konta FHSA s\u0105 zwolnione z podatku, je\u015bli s\u0105 przeznaczone na zakup pierwszej nieruchomo\u015bci.<\/p>\n

Kto mo\u017ce uczestniczy\u0107 w programie?<\/strong>
\n\u2022 Nale\u017cy by\u0107 rezydentem Kanady.
\n\u2022 Mie\u0107 co najmniej 18 lat.
\n\u2022 By\u0107 nabywc\u0105 swojego pierwszego mieszkania. Oznacza to, \u017ce ani osoba kupuj\u0105ca nieruchomo\u015b\u0107, ani jej ma\u0142\u017conek lub partner nie mog\u0105 posiada\u0107 wcze\u015bniejszej nieruchomo\u015bci, kt\u00f3ra by\u0142a ich g\u0142\u00f3wnym miejscem zamieszkania w roku otwarcia konta lub w ci\u0105gu czterech poprzednich lat kalendarzowych.<\/p>\n

Ile mo\u017cna wp\u0142aci\u0107 na konto FHSA?<\/strong>
\nMaksymalny limit wp\u0142aty wynosi $40,000 dolar\u00f3w przez ca\u0142e \u017cycie, z rocznym limitem $8,000 dolar\u00f3w, obowi\u0105zuj\u0105cym od 1 kwietnia 2023 roku. Roczny limit wp\u0142aty dotyczy wp\u0142at dokonanych w danym roku kalendarzowym.
\nW przeciwie\u0144stwie do RRSP, wp\u0142aty dokonane w pierwszych 60 dniach roku kalendarzowego nie mog\u0105 by\u0107 przypisane do poprzedniego roku podatkowego. Mo\u017cna przenie\u015b\u0107 do przodu do $8,000 dolar\u00f3w z niezu\u017cytego rocznego limitu wp\u0142at na przysz\u0142y rok (podlega to limitowi wp\u0142at na ca\u0142e \u017cycie).
\nPrzyk\u0142adowo, je\u015bli otworzymy konto FHSA w 2023 roku i wp\u0142acimy tylko $5,000 dolar\u00f3w, mo\u017cemy wp\u0142aci\u0107 do $11,000 ($3,000+$8,000) dolar\u00f3w w 2024 roku. Kwoty przenoszone do przodu zaczynaj\u0105 si\u0119 kumulowa\u0107 od otwarcia konta FHSA. Mo\u017cna posiada\u0107 wi\u0119cej ni\u017c jedno konto FHSA (np. w r\u00f3\u017cnych bankach), ale \u0142\u0105czna suma wp\u0142at na wszystkie konta FHSA nie mo\u017ce przekroczy\u0107 rocznego i ca\u0142kowitego limitu wp\u0142at na FHSA, czyli $8,000 rocznie i $40,000 za wszystkie lata.
\nJakie inwestycje mo\u017ce obejmowa\u0107 konto FHSA?<\/strong>
\nDozwolone inwestycje dla kont FHSA obejmuj\u0105 te same opcje co dla TFSAs.<\/p>\n

Wyp\u0142aty<\/strong>
\nKwalifikuj\u0105ce si\u0119 wyp\u0142aty na zakup pierwszego domu nie podlegaj\u0105 opodatkowaniu. Aby si\u0119 zakwalifikowa\u0107, musz\u0105 by\u0107 spe\u0142nione nast\u0119puj\u0105ce warunki:
\n\u2022 Kwalifikowa\u0107 si\u0119 jako pierwszy raz kupuj\u0105cy, jak wspomnia\u0142em wcze\u015bniej.
\n\u2022 Wyp\u0142ata musi nast\u0105pi\u0107 przed zamkni\u0119ciem transakcji, z wyj\u0105tkiem mo\u017cliwo\u015bci dokonania kwalifikuj\u0105cej si\u0119 wyp\u0142aty w ci\u0105gu 30 dni od przeprowadzki do nowego domu.
\n\u2022 Musi istnie\u0107 wa\u017cna umowa kupna i sprzeda\u017cy nieruchomo\u015bci.
\n\u2022 Zamierza\u0107 zamieszka\u0107 w domu jako g\u0142\u00f3wne miejsce zamieszkania w ci\u0105gu jednego roku od jego zakupu lub budowy. Kwalifikuj\u0105cy si\u0119 dom obejmuje jednostki mieszkalne zlokalizowane w Kanadzie, takie jak dom jednorodzinny, mieszkanie w bloku czy kondominium.<\/p>\n

Je\u015bli wyp\u0142acimy z konta FHSA mniej ni\u017c jego saldo na zakup nieruchomo\u015bci, pozosta\u0142e \u015brodki po dokonaniu kwalifikuj\u0105cej si\u0119 wyp\u0142aty mog\u0105 by\u0107 przeniesione na RRSP lub zarejestrowany fundusz dochod\u00f3w emerytalnych (RRIF), bez kary i odroczonego podatku. Jednak pod warunkiem \u017ce przetransferujemy je do 31 grudnia roku nast\u0119puj\u0105cego po roku wyp\u0142aty, kiedy konto przestaje by\u0107 kontem FHSA. Transfery nie zmniejszaj\u0105 ani nie ograniczaj\u0105 dost\u0119pnego miejsca w RRSP. W przypadku wyp\u0142aty jako niekwalifikuj\u0105ca si\u0119, trzeba uwzgl\u0119dni\u0107 t\u0119 kwot\u0119 w dochodzie za rok wyp\u0142aty, a podatek zostanie zatrzymany. Wyp\u0142aty i transfery nie zwi\u0119kszaj\u0105 limit\u00f3w wp\u0142at na FHSA.<\/p>\n

Administracja<\/strong>
\nAby otworzy\u0107 konto FHSA, trzeba najpierw potwierdzi\u0107 swoj\u0105 kwalifikowalno\u015b\u0107 u uprawnionego banku lub brokera. Instytucje finansowe musz\u0105 przesy\u0142a\u0107 roczne informacje podatkowe do Kanadyjskiej Agencji Dochodowej (CRA) dotycz\u0105ce ka\u017cdego konta FHSA, kt\u00f3rym administruj\u0105. CRA b\u0119dzie u\u017cywa\u0107 tych informacji do zarz\u0105dzania planami i dostarczania podstawowych informacji na temat FHSA podatnikom, pomagaj\u0105c okre\u015bli\u0107, ile mo\u017cna wp\u0142aci\u0107 rocznie. Podatnicy nadal b\u0119d\u0105 musieli monitorowa\u0107 limity, aby unika\u0107 nadmiernych wp\u0142at.
\nAby dokona\u0107 kwalifikuj\u0105cej si\u0119 wyp\u0142aty, trzeba z\u0142o\u017cy\u0107 wniosek do instytucji finansowej zarz\u0105dzaj\u0105cej FHSA, potwierdzaj\u0105c swoj\u0105 kwalifikowalno\u015b\u0107. Banki nie pobieraj\u0105 podatku od kwalifikuj\u0105cych si\u0119 wyp\u0142at. Kiedy zostan\u0105 dokonane wyp\u0142aty, zar\u00f3wno kwalifikuj\u0105ce si\u0119, jak i niekwalifikuj\u0105ce si\u0119, wydawca FHSA musi przygotowa\u0107 formularz informacyjny zawieraj\u0105cy kwot\u0119 wyp\u0142aty oraz, w przypadku wyp\u0142at niekwalifikuj\u0105cych si\u0119, kwot\u0119 zatrzymanego podatku dochodowego.<\/p>\n

Moje osobiste zdanie na temat tego programu? W teorii jest ciekawy, ale moim zdaniem ma\u0142o atrakcyjny. Prosz\u0119 zastanowi\u0107 si\u0119: Maksymalny roczny limit kontrybucji wynosi $8,000. Aby osi\u0105gn\u0105\u0107 \u201e\u017cyciowy\u201d limit $40,000, trzeba zbiera\u0107 pieni\u0105dze przez 5 lat! Nawet je\u015bli jeste\u015bmy par\u0105, m\u0142odym ludziom zajmie 5 lat, by uzbiera\u0107 $40,000. To bardzo d\u0142ugi okres, kt\u00f3rego wiele zwi\u0105zk\u00f3w mo\u017ce nawet nie przetrwa\u0107. Ale nawet je\u015bli przetrwa, przy dzisiejszych cenach nieruchomo\u015bci, $80,000 to niewielka suma. Oczywi\u015bcie mamy teraz nieciekawy moment na rynku nieruchomo\u015bci z powodu decyzji rz\u0105du, kt\u00f3ry podnosi oprocentowanie, co negatywnie wp\u0142ywa na gospodark\u0119. Jednak ten plan zosta\u0142 po raz pierwszy \u201ewymy\u015blony\u201d na pocz\u0105tku 2022 roku, kiedy gospodarka kwit\u0142a, a ceny nieruchomo\u015bci ros\u0142y z miesi\u0105ca na miesi\u0105c. W obecnej sytuacji, gdzie ceny nieruchomo\u015bci rosn\u0105 nawet o 5% rocznie, czekanie 5 lat, by zebra\u0107 $40,000 nie nad\u0105\u017ca za wzrostem cen nieruchomo\u015bci. Plan ten jest po prostu ma\u0142o atrakcyjny.<\/p>\n

Nawet gdyby nasz obecny rz\u0105d by\u0142 bardziej zdecydowany i zdecydowa\u0142 si\u0119 na zwolnienie z podatk\u00f3w pierwszych zarobionych $40,000 dla os\u00f3b kupuj\u0105cych sw\u00f3j pierwszy dom, by\u0142oby to znacznie bardziej atrakcyjne rozwi\u0105zanie, z natychmiastowym efektem. Ponadto wymaga\u0142oby to znacznie mniej dzia\u0142a\u0144 administracyjnych. Obecnie zarz\u0105dzanie tym programem wi\u0105\u017ce si\u0119 z kosztami dla podatnik\u00f3w, poniewa\u017c zaanga\u017cowane s\u0105 w to rz\u0105d (CRA), banki, instytucje finansowe itp. To kosztuje nas, podatnik\u00f3w, miliony lub nawet miliardy dolar\u00f3w!
\nZapraszam Pa\u0144stwa do kontaktu w ka\u017cdej sprawie zwi\u0105zanej z zakupem lub sprzeda\u017c\u0105 nieruchomo\u015bci.
\n\"\"<\/a>Maciek Czaplinski
\n<\/strong>W przypadku pyta\u0144 jestem<\/strong>
\ndo Pa\u0144stwa dyspozycji.<\/strong>
\nTel. 905-278-0007<\/strong><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Pisa\u0142em niedawno na temat zbierania pieni\u0119dzy na wk\u0142ad w\u0142asny dla os\u00f3b planuj\u0105cych zakup swojego pierwszego domu. Om\u00f3wi\u0142em istniej\u0105cy program RRSP, znany jako Home Buyers Plan…<\/p>\n","protected":false},"author":700,"featured_media":170762,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[563],"tags":[],"class_list":["post-170760","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-maciek-czaplinski"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/170760","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/700"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=170760"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/170760\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":170763,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/170760\/revisions\/170763"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media\/170762"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=170760"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=170760"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/bejsment.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=170760"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}