Disability Benefit
Disability Benefit
W tym odcinku przedstawię szereg informacji dotyczących wymogów stawianych przez rząd, aby kwalifikować się na zasiłek CPP Disability Benefit.
CPP Disability benefit
Jest rodzaj zasiłku dla osób, które nie ukończyły jeszcze 65 lat życia, a ponadto miały wystarczająco opłacone składki na CPP i z powodu fizycznej lub mentalnej niepełnosprawności nie mogą pracować. Musi być to niesprawność długoterminowa, lub, gdy prawdopodobnie kończy się śmiercią. Nie jest konieczne, aby chory kwalifikował się na Disability Tax Credit. Jest to miesięczny zasiłek. Aby się zakwalifikować, podatnik musi spełniać wymogi minimalnych składek CPP do końca roku, w którym stał się wystarczająco niepełnosprawny [CPP Act para. 44(1)(b)].
Minimalne składki CPP
Podatnik kwalifikuje się na disability benefit, gdy płacił wystarczające składki w danym roku [CPP para. 44 (2)(a)], które wynoszą co najmniej 10% maksymalnych składek CPP w danym roku, zaokrąglone w dół maksynalnie do pełnych $100. Na przykład: w roku 2021, to minimum wynosi $6,100 ($61,600 * 10% = $6,160, zaokrąglone w dół do $6,100.
Drugi warunek do spełnienia to minimalny okres płacenia składek. Aby się kwalifikować, należy:
(i) mieć opłacone minimalne składki przez co najmniej cztery z sześciu lat kalendarzowych;
(ii) mieć opłacane składki przez co najmniej 25 lat, włączając w to trzy z ostatnich sześciu lat;
(iii) w każdym roku od kiedy poprzedni benefit został skasowany.
Podatnik musi spełniać minimalny okres kwalifikacyjny za okres, który kończy się w roku, w którym stał się niesprawny. W związku z tym właściciele firm powinni upewnić się, że zapłacili minimalną kwotę CPP, aby otrzymać disability benefit na wypadek niezdolności do pracy w przyszłości. W roku 2021 minimalny disability benefit wynosi $510.85, a maksymalny $1,413.66.
Jeżeli aplikacja o zasiłek została odrzucona, to można wykonać następujące kroki w celu zmiany negatywnej decyzji:
1. Poprosić o sprawdzenie decyzji przez innego pracownika Service Canada w ciągu 90 dni od daty na zawiadomieniu;
2. Złożyć odwołanie się od negatywnej decyzji drugiego urzędnika do Social Security Tribunal. Najpierw kierując odwołanie do General Division, a jak nie uzyskamy pozytywnej decyzji, to wtedy możemy sprawę skierować do Appeal Division tego samego trybunału;
3. Jeżeli w dalszym ciągu nie mamy pozytywnego wyniku, to wtedy uruchomiamy tzw. Judicial review poprzez sąd Federal Court. Jeżeli chcemy walczyć dalej, to możemy kontynuować postępowanie zgodnie z regułami sądu Federal Court.
Warto zapoznać się z Canada Pension Plan disability benefit toolkit, gdzie można znaleźć więcej detali na temat disability pension benefit.
Interakcja z innymi płatnościami disability
W sierpniu 2021 sąd Federal Court of Appeal (Balkanyi vs. AGC, A-117-20) rozpatrzył sprawę podatnika, który otrzymał benefity z ubezpieczenia po tym, jak został poszkodowany w wypadku samochodowym. Według polisy ubezpieczeniowej, podatnik miał obowiązek złożyć podanie o disability pension benefit i to uczynił, ale dostał odmowę. Przeszedł drogę cierniową opisaną wyżej, aby dostać odmowy na szczeblu general i appeal divisions Trybunału Social Security. Uzyskał pozytywny wynik dopiero na szczeblu Judicial review, co oznacza, że inny członek appeal division ponownie rozpatrzy sprawę. Sąd stwierdził, że oddziały general i appeal nie wzięły pod uwagę istotnego czynnika, jakim było ustalenie, czy podatnik byl niezdolny do podjęcia stałej pracy, która by płaciła co najmniej tyle, ile wynosił maksymalny disability benefit [Regulation 68.1(1)].
Będąc po wypadku samochodowym, podatnik został zaatakowany przez firmę ubezpieczeniową, która próbuje przerzucić ciężar odszkodowania na podatników z puli disability pension. Innymi słowy płacąc składki ubezpieczeniowe możemy płacić za odszkowanie, którego nigdy nie dostaniemy z firmy ubezpieczeniowej, jeżeli kwalifikujemy się na CPP disability benefit. Sprytne.
A ponadto należy dbać o to, aby mieć końskie zdrowie, bo trzeba być w dobrej formie, aby móc przeskakiwać wiele szczebli biurokratycznych progów. Kto ma na to czas i pieniądze?
Kiedy zachorować?
W styczniu 2021, sąd Federal Court rozpatrzył sprawą Bharma vs. AGC (T-947-18).
Podatnik przestał pracować w listopadzie 2013 z powodu złamanej kostki nogi, a na początku roku 2014 odkryto, że miała raka, z powodu którego przeszła operację i chemioterapię. Z powodu raka i skutków ubocznych leczenia, podatnik złożył podanie o CPP disability w lipcu 2014. Podatnik spełniłby warunki okresu kwalifikacyjnego, gdyby jej niezdolność do pracy miała miejsce w roku 2013, a nie w roku 2014. Nie była w stanie udowodnić, że była niezdolna do pracy z powodu długotrwałej niesprawności w roku 2013, ponieważ złamanie kostki nie kwalifikuje się do long-term disability, a rak nie był jeszcze zdiagnozowany w roku 2013.
EI i utrata pracy
Utrata pracy z powodu nie wzięcia preparatu nie będzie kwalifikować się na EI, ogłosiła pani Carla Qualtrough, Minister of Employment, Workforce and Disability Inclusion. Pomimo hasła “Inclusion” w nazwie ministerstwa, „inclusion” czyli integracja nie stosuje się do wszystkich. Ci, co nie wezmą preparatu będą wykluczeni. Jeżeli preparat działa, tak jak jest sprzedawany, dlaczego osoby, które nie wzięły preparatu stanowią zagrożenie dla tych osób, które wzięły preparat? Jeżeli preparat nie działa, tak jak był sprzedawany, to dlaczego jest wymagane przez pracodawców jego wzięcie pod groźbą utraty pracy? Gdzie tu logika i sens? O co tu chodzi?
Oto niepełna lista chorób, które mogą się kwalifikować się na disability tax credit lub/i CPP Disability pension benefit:
A Agoraphobia; ADHD; Alzheimer’s; Amputation; Anxiety; Arthritis; Asperger Syndrome; Ataxia; Autism
B Bipolar; Bladder Disorder; Borderline Personality Disorder (BDP) ; Bowel Disorder; Brain Tumour
C Cerebral Palsy (CP); Charcot-Marie-Tooth Disease; Chronic Pain; Chronic Obstructive Pulmonary (COPD)
Colitis; Coronary Artery Disease; Cri du chat Syndrome; Crohn’s Disease; Cystic Fibrosis (CF);
D Deaf; Degenerative Disc Disease (DDD); Dementia; Depression; Developmental Delay; Diabetes; Down Syndrome
E Ehlers-Danlos Syndrome; Epilepsy;
F Fetal Alcohol Syndrome (FAS); Fibromyalgia; Fragile X Syndrome
G Glaucoma; Global Developmental Delay;
H Hearing Impairment; Herniated Disc; Hip Injury or Pain; Huntington’s Disease;
I Irritable Bowel Syndrome (IBS).
J Juvenile Arthritis;
L Learning Disability; Lou Gehrig’s (ALS)
M Mental lllness; Motor Vehicle Accident; MultipIe Sclerosis (MS), O Obsessive Compulsive (OCD); Osteoarthritis (OA),
P Panic Disorder; Paraplegia; Paralysis; Parkinson’s Disease (PD); Personality Disorder; Physical Impairment; Post Traumatic Stress (PTSD); Psoriatic Arthritis; Psychosis
Q Quadriplegia
R Rheumatoid Arthritis (RA).
S Schizophrenia
I wiele innych.
Płacenie podatków online
Rząd udostępnił w końcu możliwość płacenia podatków online.
I. Płacenie przez instytucje finansowe; należy wybrać odpowiednie konto i przesłać pieniądze;
W zależności od banku, należy zapoznać się z maksymalną dzienną kwotą, którą można przelać na konto podatkowe. W wielu bankach jest to kwota $3,000/dzień;
II. Płacenie używając My Payment poprzez My Business Account lub CRA BizApp do zapłaty używając Visa Debit, Debit MasterCard lub Interac Online;
III. Płacenie poprzez ustaloną kwotę pre-authorized debit;
IV. Placenie używając third-party service provider, aby zapłacić używając kart kredytowych lub debetowych, PayPal, Interac e-Transfer za opłatą. Jedną z opcji może być opłata na poczcie (Canada Post) gotówką lub debetem. Koszt jest uzależniony od wysokośi transakcji i zaczyna się, w przypadku poczty, od $5.95 za przelew. Korzystną stroną wykonania zapłaty przez pocztę, jest to, że transakcja wchodzi na konto podatkowe z datą opłaty na poczcie, bez względu na to, kiedy de facto CRA otrzyma pieniądze.
Piotr Z. Chwalisz
M.Sc. TEP
905 821-1888
647 648-6363