CPP OAS GIS– czyli nasza emerytura cz.2
CPP OAS GIS– czyli nasza emerytura cz.2
Oprócz emerytury Canada Pension Plan mamy jeszcze dwie inne: Old Age Security (OAS) oraz Guaranteed Income Supplement (GIS).
Po wielu latach pracy i po osiągnięciu wieku 65 lat, nareszcie możemy kwalifikować się na te dwie dodatkowe emerytury. Jednak nie są one automatyczne.Każda z nich ma inne warunki do spełnienia. Trzeba mieszkać w Kanadzie co najmniej 10 lat od chwili ukończenia 18 lat, ponadto trzeba być obywatelem lub stałym mieszkańcem, aby się kwalifikować. No i jeszcze dochodzi inny istotny czynnik, a mianowicie dochód z innych źródeł, w tym spoza Kanady.
Emerytura OAS podlega opodatkowaniu i jest obliczana na podstawie ilości lat mieszkania w Kanadzie od ukończenia 18 roku życia. Ile maksymalnie można dostać $, po 40 latach? No właśnie ile? Ponieważ emerytura GIS jest połączona z OAS w jedną kwotę, nie jest to takie proste do wyliczenia. Inne są bowiem zasady naliczania OAS i inne GIS. Dla uproszczenia podam maksymalną miesięczną kwotę dla samotnej osoby, która wynosi $613/miesiąc przy dochodzie poniżej $128,137. Uwaga: wskakuje tu 15% redukcja, tzw. clawback powyżej dochodu $77,580. Czyli musimy zwrócić 15% OAS przy dochodzie łącznym ponad $77,580. Stąd od każdego $1,000 dochodu powyżej $77,580, zwracamy przez podatki $150 naszej emerytury OAS.
Dla osoby stanu wolnego otrzymującej maksymalną emeryturę OAS, dodatkowa emerytura GIS wynosi $916/miesiąc przy dochodzie poniżej $18,600.
Aby mieć lepszą perspektywę podam, że gdy współmałżonek otrzymuje pełną emeryturę OAS, wówczas GIS wynosi $551/miesiąc , a łączny dochód obojga nie powinien przekraczać $24,576. Jeżeli współmałżonek nie pobiera OAS lub tzw. Allowance, wówczas GIS rośnie do $616/miesiąc, a łączny dochód nie powinien przekroczyć $44,592. Jest więcej kombinacji do kalkulacji GIS (Allowance, Allowance for Survivor). Na stronie CRA Old Age Security Payments są połączenia do tabel, które podają ile należy się OAS i GIS w zależności od łącznego dochodu obojga współmałżonków. Małżeństwa, niestety, cierpią finansowo w tym systemie kalkulacji emerytur.
Emerytura OAS jest nie tylko opodatkowana, ale również może podlegać zwrotowi, jeżeli przekroczymy w danym roku tzw. net world income treshhold. Kwalifikacje na GIS są rozpatrywane corocznie i są ustalane w lipcu danego roku na podstawie dochodu w roku ubiegłym.
Czyli reasumując – emerytura CPP wynika ze składek emerytalnych płaconych w trakcie zatrudnienia lub samo-zatrudnienia, emerytura OAS wynika z ilości lat mieszkania w Kanadzie, a emerytura GIS jest kalkulowana w oparciu o dochód w roku poprzedzającym wypłatę. W związku z tym, płatności mogą wzrastać lub maleć w zależności od tego jaki będzie faktyczny dochód. Jest to miejsce do wielu nieporozumień, bowiem korekty nie są wynikiem błędów w rozliczeniu podatkowym, lecz wynikiem zmian w zarobkach. Na przykład: Jeżeli w lipcu 2020 Urząd naliczy emeryturę OAS+GIS w oparciu o dochód z roku 2019, która będzie wypłacana od lipca 2020 do czerwca 2021, a w lipcu 2021 okaże się, że dochód w 2020 był inny, to nastąpi korekta. Czasami trzeba oddać część emerytury, a czasami mamy korektę na naszą korzyść.
Jeżeli mieszkaliśmy w Kanadzie powiedzmy 30 lat, to możemy dostać 30 na 40 czyli 75% maksymalnej OAS emerytury. Warto wiedzieć, że możemy otrzymywać OAS poza Kanadą, gdy mieszkaliśmy w Kanadzie co najmniej 20 lat. Na dzień wyjazdu należy mieć status obywatela lub stałego mieszkańca. Spotkałem się z sytuacją, gdy podatnik wyjechał z Kanady do Polski po 18 latach pobytu, nie wiedząc, że nie będzie miał podstaw do starania się i otrzymywania OAS w Polsce do końca życia.
Aby otrzymywać GIS, należy być mieszkańcem lub obywatelem Kanady. Aby się kwalifikować na status mieszkańca, należy mieszkać w Kanadzie co najmniej 10 lat a potem być w Kanadzie co najmniej 183 dni w roku.
Osoby, które wyjechały z Kanady i które otrzymują OAS muszą przedłożyć w Urzędzie formularz T1136 Old Age Security Return of Income, aby Urząd mógł ustalić, czy należy zwrócić jakąś część lub całość OAS (tzw. clawback).
Jak by nie patrzeć, OAS jest istotnym dodatkiem do naszego funduszu emerytalnego. OAS podlega indeksacji, czyli co roku wzrasta odrobinę. Mając na przykład $450/miesiąc oznacza to $5,400/rok. A przy założeniu, że będziemy dostawać ją przez następne 25 lat, OAS dodaje się do kwoty $135,000. Do tego może dojść emerytura CPP oraz emerytura z Polski. A mieszkając w Polsce, możemy otrzymywać obie emerytury. Stąd super ważne jest, aby mieć udokumentowane mieszkanie w Kanadzie przez okres co najmniej 20 lat.
Z chwilą osiągnięcia 65-tego roku życia, otrzymujemy dodatkowy kredyt podatkowy z tytułu wieku – około $7,500, który razem z kredytem, który przysługuje każdemu – około $12,000, daje nam $19,500. Ale na tym nie koniec. Mając emeryturę otrzymujemy dodatkowe $2,000 tzw. pension income kredyt. Łączny kredyt podatkowy $21,500 pozwala nam na uniknięcie opodatkowania dochodu do tej wielkości.
Gdy nie mamy emerytury z Polski, to możemy wygenerować $2,000 pension income kredyt za pomocą przerzucenia części RRSP do tzw. RRIF i wybrania $2,000 z RRIF, aby dodało się do dochodu. Czyli z jednej strony mamy dodatkowy dochód z tytułu emerytury RRIF $2,000, który jest opodatkowany w naszych progach podatkowym i oprócz tego neutralizujemy ten podatek częściowo poprzez dodatkowy kredyt $2,000. Ma to zwłaszcza sens, gdy mamy dosyć dużo pieniędzy w RRSP i dalej pracujemy.
Warto wiedzieć, że tzw. clawback, czyli obcięcie kredytu z tytułu wieku ($7,500) następuje już przy progu dochodu $37,800. A od dochodu OAS powyżej $77,580.
Planowanie dochodów z uwagi na te wstrętne redukcje (clawbacks) kredytów może pomóc w uratowaniu naszych pieniędzy od podatków.
Zapłaciliśmy składki, z których Urząd wypłaca nam po wielu latach emeryturę, którą szybko obetnie, jeżeli tylko mamy za duże dochody, które przepchną nas do strefy redukcji kredytów, a co za tym idzie większych podatków. Stąd osoby, które pracują i zarabiają we własnych firmach, które mają ograniczoną odpowiedzialność, nie muszą dodawać w danym roku pieniędzy zarobionych we własnych korporacjach do dochodów indywidualnych jeżeli nie jest to korzystne podatkowo. Tymi strategiami, między innymi, zajmuję się od wielu lat.
Można opóźnić moment popierania OAS do 5 lat czyli do wieku 70 lat. Ci, którzy to zrobią powiększą emeryturę o .6% za każdy miesiąc opóźnienia czyli za okres 5 lat wzrost emerytury będzie wynosił 36%. Jeżeli wpadamy w redukcje kredytów w wieku 65 lat, to ma sens opóźnienie momentu pobierania emerytury.
W praktyce oznacza to, że zakładamy, że będziemy żyć ponad 84 lata, aby otrzymać tę powiększoną korzyść. Czego wszystkim Czytelnikom życzę.
Piotr Z. Chwalisz
M.Sc. TEP
905 821-1888