Za CERB będziemy musieli zapłacić podatek

Za CERB będziemy musieli zapłacić podatek

Ostatnio napisałem na temat przygotowań do najkorzystniejszych rozliczeń podatkowych. Ponieważ zasiłek CERB podlega opodatkowaniu, warto przeanalizować jego wpływ na nasz podatek dochodowy za rok 2020 oraz wysokość zasiłków. Otrzymany CERB podwyższy nam dochód.

Oszczędności podatkowe mogą być znaczne. Zyski z wielu inwestycji stały się bardzo chwiejne i nie chcę nawet przewidywać gdzie i jak inwestować. Oszczędności podatkowe wydają się być najpewniejszą inwestycją, o ile strategie są dobrze zaplanowane i wykonane zgodnie z prawem podatkowym.
1. Jedną z najważniejszych strategii jest składanie na czas rozliczeń całej rodziny po optymalizacji kredytów i odpisów. Czyli chodzi w tym przypadku o obniżenie dochodów i podatków w skali całej rodziny poprzez transfer kredytów i odpisów, tak aby łączny podatek całej rodziny był najniższy.
2. Możemy wystąpić do pracodawcy o obniżenie potrąceń podatkowych, nie tylko jeżeli planujemy wpłatę na Registered Retirement Saving Plan (RRSP). Wypełniając formularz TD1, możemy również podać kredyty z tytułu wspólmałżonka, niepełnosprawnych osób, lub opłat za studia, opiekę nad dziećmi, odpisy z tytułu „employment expenses”,dotacji, wydatków medycznych. Należy wypełnić druki T1213 (federalny i prowincjonalny) „Request to Reduce Tax Deductions at Source” i wysłać do CRA. Dzięki temu możesz mieć więcej pieniędzy na rękę przy każdej wypłacie. W ciągu życia, dostajemy średnio około $52,000 z powrotem od Urzędu (średnio $1,300 na rok). Jeżeli włożymy te pieniądze na konto TFSA (Tax Free Saving Account), to mogą one zarabiać bez dalszych kosztów podatkowych.
3. Należy zgłaszać dochód ze wszystkich światowych źródeł na bazie roku kalendarzowego (w tym z Polski). Zgłaszamy te dochody, wydatki i kredyty na formularzu T1 Income Tax and Benefits Return.
Jeżeli planujesz zmianę prowincji jako miejsca zamieszkania, to weź pod uwagę stopy opodatkowania w obu prowincjach, jak również wysokość kredytów. Dla porównania: osobiste kredyty w Ontario w roku 2019 były $10,582, a w prowincji Alberta $19,369.
4. Większość podatników posiada dochody z kilku źródeł: pracodawca, instytucja finansowa, biznes, itd. Niektóre dochody są zgłaszane przez firmy bezpośrednio do Urzędu, np. T3 – Statement of Trust Income Allocations and Designations, T4 – Statement of Remuneration Paid lub T5 – Statement of Investment Income.Ponieważ Urząd otrzymuje te informacje bezpośrednio od firm, może łatwo porównać je z twoim podatkiem.
Pamiętajmy o tym, że zgłaszamy również dochody z wynajmu, inwestycji, samo-zatrudnienia lub napiwków. Kilka lat temu Urząd skontrolował wiele osób w St. Catherines pod kątem zgłaszania lub nie zgłaszania napiwków. Dlaczego wzięto pod lupę te osoby? Bo pracowały w kasynach w Niagara Falls i w ogóle nie zgłaszały napiwków lub niewystarczająco dużo. Efekt końcowy? Wiele milionów dolarów dla Urzędu z tytułu podatków, kar i odsetek.
Znajomość przedziałów podatkowych jest ważna, aby się orientować ile będzie nas kosztował w podatkach dodatkowy dochód. I tak za rok 2019 podatek federalny (prowincjonalny) wynosi ( poprzez dodanie podatku obliczonego w każdym przedziale podatkowym):
Do $12,069 – 0% (pamiętajmy jednak, że dla osób samo-zatrudniających się, dochód net ponad $3,500 podlega składce na Canada Pension Plan, która stanowi dodatkowy koszt podatkowy
Pomiędzy $12,069 – $47,630 – 15%
Pomiędzy $47,630 – $95,259 – 20.50%;Pomiędzy $95,259 – $147,667 – 26%
Pomiędzy $147,667 – $210,371 – 29%; Powyżej $210,371 – 33%
Podatek prowincjonalny w Ontario ma inne przedziały dochodów do kalkulacji podatków:
Do $10,582 – 0%
Pomiędzy $10,832 – $43,906 – 5.05%; Pomiędzy $43,906 – $87,813 – 9,15%
Pomiędzy $87,813 – $150,000 – 11.16% Pomiędzy $150,000 – $220,000 – 12.16%
Powyżej $220,000 – 13.16%

Czyli im więcej zarabiasz, tym więcej płacisz podatków i tym więcej możesz stracić na zasiłkach. Znajomość tych progów podatkowych oraz zasiłkowych jest niezbędna do optymalnego planowania i realizacji strategii podatkowych.

Dochody wpływają nie tylko na podatek dochodowy, ale również na wysokość zasiłków. Jest to super ważny element dobrego planu, ponieważ ekstra dochód może nam znacznie zredukować zasiłki.

Do kalkulacji Canada Child Banefit (CCB) brany jest dochód rodzinny. Zasiłek maksymalny przysługuje rodzinom o dochodzie rodzinnym poniżej $31,711. Gdy dochód rodzinny jest powyżej $31,711, Urząd wymyślił dwa progi do redukcji zasiłków: pomiędzy $31,711 i $36,997 oraz powyżej $36,997. CCB dla dzieci niepełnosprawnych jest jeszcze inny próg dochodowy: $68,708. Ale to nie wszystkie progi. Dla Ontario Child Benefit próg wynosi$22,303. Jeden zasiłek CCB i cztery progi. Ale to nie koniec. Jeszcze bierzemy pod uwagę wiek dzieci. Zasiłek jest zróżnicowany w zależności od wieku dziecka. Do sześciu lat – CCB = $563.75/miesiąc, powyżej 6 lat $475.67. Dla dzieci niepełnosprawcnych dodatek wynosi $240.75/m, a dodatek prowincjonalny wynosi $121.75/m.

Do tego mogą dojść redukcje zasiłków z tytułu GST/HST oraz OSTC (Ontario Sales Tax Credit). W przypadku zasiłku GST/HST, próg redukujący zasiłek wynosi $38,507, a maksymalny zasiłek $296/rok na dorosłą osobę oraz $155/rok na dziecko. OSTC podlega redukcji przy dochodzie $30,143. Wynosi on $313/rok na członka rodziny.
Dla przykładu: rodzina 7-osobowa (mąż + żona + pięcioro dzieci w wieku 6-17, w tym, jedno dziecko niepełnosprawne, z dochodem rodzinnym $34,040, kwalifikuje się na następujące zasiłki:
CCB = $37,256 + GST/HST= $1,367 + OSTC=$2,191 + CAI (Climate Action Initiative)=$614, razem $41,428 co daje $3,452/miesiąc (wolne od podatku). Zasiłki te, wolne od podatku, są równoważne dochodowi z pracy lub biznesu około $60,000/rok.
5. Wiele osób ma niewykorzystane limity na RRSP, TFSA, RESP i/lub RDSP. Powinniśmy wiedzieć co zrobić najpierw – inwestycja w TFSA czy RRSP? Odpowiedź na to pytanie nie jest jednoznaczna. Zależy od wieku osoby, źródeł dochodu, stanu cywilnego, itd.
6. Ponieważ Urząd ma nieskończoną moc kontrolowania, należy się zabezpieczyć poprzez przechowywanie dokumentacji (CERB !). Tradycyjne 6 lat zamieniło się praktycznie w nieograniczoną ilość lat, ponieważ rząd zniósł element prawa podatkowego dotyczącylimitu kontroli nieruchomości oraz majątku trwałego.
Piotr Z. Chwalisz
M.Sc. TEP
905 821-1888