Prawa podatnika (Cz. 8 – Długi podatkowe: CRA i oszuści)

Prawa podatnika (Cz. 8 – Długi podatkowe: CRA i oszuści)

Prawo 7. brzmi: “You have the right, unless otherwise provided by law, not to pay income tax amounts in dispute before you have had an impartial review.”

Czyli nie musimy płacić podatku, gdy sprawa jest w trakcie odwołania rozpatrywanego przez bezstronną stronę. Ta bezstronna strona (Appeals) jest częścią Canada Revenue Agency, a nie niezależną od niej.
Konsekwencja tego prawa jest taka, że nie musimy płacić podatku indywidualnego w trakcie odwołania, lub gdy sprawa zaszła aż do sądu podatkowego. Niestety, w czasie starania się o zmianę decyzji naliczane są odsetki. Ściąganie indywidualnego podatku jest zawieszone, ale zadłużenie przez cały czas wzrasta, bo doliczane są odsetki. Jeżeli nie przekracza to możliwości finansowych podatnika, to doradzamy, aby zapłacić ten wyjściowy podatek w całości. Jak podatnik wygra, to dostanie z powrotem zapłaconą kwotę plus odsetki, a jak przegra, to po sprawie. Podatek był zapłacony w całości, więc nie musi nic więcej dopłacać.

Gdy nie zgadzamy się lub nie rozumiemy decyzji Agencji, mamy prawo złożyć odwołanie. Należy niezwłocznie skontaktować się z CRA Collections i wyjaśnić powody naszego odwołania. Wówczas może nastąpić zawieszenie częściowego lub całkowitego ściągania naliczonego podatku do czasu decyzji przez bezstronną stronę (Appeals).

Prawo pozwala jednak działać CRA ostro w sytuacji, gdy agenci uznają, że ściągnięcie pieniędzy narażone jest na niebezpieczeństwo, nawet gdy zrobione jest odwołanie.
Począwszy od września 2020, możesz spodziewać się telefonu w sprawie istniejącego długu do Agencji. Jak pamiętamy, nasz rząd przedłużył terminy wysyłania i płacenia podatków.

Ponadto mamy do czynienia z pewną niejasnością. Urząd statystyczny podał, że straciło pracę około 3 milionów ludzi, a na program CERB zapisało się ponad 8.5 miliona podatników… I komu tu wierzyć?
Polecam wszystkim, którzy wzięli CERB, bo „wszyscy brali”, aby rozważyli sprawdzenie, czy na pewno zrobili to zgodnie z przepisami. Jeżeli nie, to powinni zwrócić pobrane bezprawnie pieniądze do CRA, bo jest to przestępstwo kryminalne! Program CERB, tak jak i inne programy pomocy, został wpisany do Income Tax Act i w związku z tym obowiązują wszystkie konsekwencje przewidziane przepisami.

Ponadto nie możemy się odwołać do Ombudsmana, ponieważ tam rozpatrywane są jedynie sprawy dotyczące problemów z serwisem CRA.Pamiętajmy, że jeżeli nie jesteśmy w stanie zapłacić całego podatku, to dobrze jest skontaktować się z urzędem i zaaranżować plan spłat. Częściowa
Płatność będzie redukować najstarszy dług. Przez cały czas będą naliczane odsetki, aż cała należność wraz z odsetkami nie zostanie uregulowana.

Plan spłat jest to umowa pomiędzy stronami – podatnikiem i CRA. Umowa ta dotyczy spłat przez okreslony okres czasu. CRA może poprosić podatnika o przedstawienie szczegółowego budżetu, w tym dochodów i wydatków, aby ustalić kwotę spłat oraz ich czasokres. CRA ma w tym celu gotowy, pomocny formularz.

Podatnik, gdy płatności zostaną zatwierdzone, powinien składać wszystkie rozliczenia w terminie oraz powinien płacić raty, jak się zobowiązał. Gdy wypadnie z grafiku płatności, to cała umowa idzie do kosza i CRA będzie starać się ściągnąć cały pozostały dług. Plan płatności może podlegać od czasu do czasu analizie CRA.

Aby nie było nam zbyt lekko, CRA może zabierać pieniądze z jakichkolwiek benefitów przysługujących podatnikowi a konto długu, pomimo posiadania zatwierdzonego planu płatności.
Jeżeli sytuacja podatnika ulegnie zmianie i nie może kontynuować płacenia, powinien skontaktować się z CRA. Jeżeli tego nie zrobi, CRA może rozpocząć, tzw. akcję prawną (legal action) w celu ściągnięcia pieniędzy a konto zaległych podatków.
CRA zwykle nie zaczyna akcji w pierwszych 90. dniach po wysłaniu tzw. Notice of Assessment, ponieważ w tym okresie można złożyć formalne odwołanie.

Zanim CRA zacznie akcję prawną, zaczyna od wykonania telefonu ostrzegającego, po czym, jeżeli nie nastąpi jakieś porozumienie, CRA wysyła ostrzegawczy list. Jak agencja zaczęła akcję, to zwykle musi ją skończyć, niezwykle rzadko wycofuje się z niej.Jeżeli nie czujesz się na siłach dokonania spłat, możesz rozważyć tzw. “consumer proposal” lub bankructwo.

Jednym ze sposobów uniknięcia długów podatkowych i kłopotów z CRA, jest po prostu odkładanie pieniędzy i/lub płacenie składek, zwłaszcza, gdy jesteśmy samo-zatrudnieni czyli mamy mały biznes. Wielokrotnie widziałem ogromne zaskoczenie właścicieli takich firm, gdy dowiedzieli się, ile muszą zapłacić podatków. No bo trzeba oddać pobrane HST, a w rozliczeniu podatkowym dodatkowo, oprócz podatku dochodowego, uiścić również składkę na Canada Pension Plan, jak również składkę na OHIP (przy dochodzie netto ponad $20,000).

Stąd warto pamiętać, że w pierwszej kolejności należy uregulować dług HST, bo jest to tzw, “trust fund” czyli pieniądze należące do CRA. Urząd zrobi wszystko, aby te pieniądze odzyskać. Stąd może wykonać tzw. “garnishment” czyli na przykład zdjąć pieniądze z konta bankowego. Bank wypłaci te pieniądze i zwykle nawet nie poinformuje o tym wydarzeniu klienta banku.

Podatki można również zapłacić kartą kredytową za pośrednictwem jednej z dwóch firm: Plastiq (można zapłacić 10 rodzajów podatków, za opłatą 2.5%) lub PaySimply. Ta druga firma współpracuje nie tylko ze wszystkimi kartami kredytowymi i Paypal, ale również z Canada Post i innymi placówkami. Opłaty są rzędu 2.5% – karty, plus dodatkowa opłata $3.95 – $7.95, gdy płatność jest robiona przez pocztę lub inną placówkę.

W Kanadzie nie tylko CRA ściąga pieniądze z ludzi. Są też oszuści podający się za pracowników CRA. W tym roku pojawił się nowy rodzaj oszustwa – CERB! Uważaj, jeżeli otrzymałeś tekst w swojej komórce, że otrzymałeś CERB depozyt. Nie reaguj na to połączenie (link). Usuń z telefonu i poinformuj innych.

Najczęstszy rodzaj oszustwa to podawanie się za pracownika CRA. Jak można zidentyfikować takiego oszusta? Mają oni wiele sposobów i niemalże codziennie kreują jakiś nowy. Powinieneś być wyczulony na pytania, listy, teksty lub maile, gdy dotyczą osobistych informacji, takich jak numer socjalny, numer karty kredytowej, numer konta bankowego lub numer paszportu.

Oszuści nalegają na te dane, twierdząc, że dzięki temu, że im je podamy, otrzymamy zwrot podatkowy lub wpłatę benefitu.
Częsty rodzaj oszustwa polega na straszeniu konsekwencjami, jeżeli natychmiast nie zostanie uregulowany fikcyjny dług do CRA. Znany nam podatnik zapłacił $5,000 w automacie z Bitcoins, gdy został oszukany przez dzwoniącego osobnika podającego się za pracownika CRA Collections. W trakcie wstępnej rozmowy, oszust brzmiący jak policjant, przestraszył podatnika, ale ten podał dzwoniącemu telefon do księgowego, zamiast sam zadzwonić do niego. Za chwilę na telefonie podatnika wyświetlił się numer telefonu księgowego i ten sam oszust powiedział, że dzwoni z biura księgowego, aby potwierdzić, że ten fikcyjny dług musi być natychmiast zapłacony, bo inaczej CRA wysyła szeryfa, aby go aresztować. Nie jest to, niestety, przypadek odosobniony. Błąd podatnika polegał na tym, że powinien sam zadzwonić do księgowego, a nie dać numer telefonu oszustowi.

Oszuści potrafią nałożyć na wyświetlacz w telefonie nawet numer telefonu CRA, wraz z opisem.
Ciąg dalszy za tydzień.

647 648-6363