CEBA $60,000 i zwroty CERB
CEBA $60,000 i zwroty CERB
Po długim oczekiwaniu mamy w końcu informację na temat powiększonej pożyczki CEBA z $40,000 na $60,000 dla biznesów, które się kwalifikują.
Firmy, które już otrzymały pożyczkę $40,000 mogą aplikować po dodatkowe $20,000 do końca marca 2021.
CEBA $60,000
($40,000 + $20,000)
Oto kilka wyjaśnień dotyczących dodatkowej pożyczki $20,000 zwanej CEBA „expansion”.
1. Firmy, które otrzymały pożyczkę $40,000 mogą starać się o dodatkową pożyczkę $20,000.
2. Jeżeli pożyczka $40,000 została już spłacona, to można starać się o pożyczkę $20,000 w tej samej instytucji finansowej, która udzieliła oryginalnej pożyczki $40,000.
3. Jeżeli firma nie starała się o pożyczkę $40,000, to z chwilą, gdy instytucje finansowe zaczną oferować pożyczkę $60,000, nie będzie można ubiegać się o pożyczkę $40,000, a jedynie o $60,000.
4. Należy złożyć nową aplikację o pożyczkę $20,000 oraz złożyć nowe oświadczenia wymagane przez instytucję finansową.
5. Jeżeli firma złożyła aplikację o pożyczkę $40,000 zanim ogłoszono możliwość starania się o $60,000, wówczas należy rozważyć limity czasowe wiążące się z rozpatrywaniem pożyczki. Zamiast kasować podanie o pożyczkę $40,000, można po jej otrzymaniu złożyć następną aplikację o $20,000. Rozpatrywanie pożyczki w oparciu o koszty może zająć wiele dni, a nawet tygodni.
6. Terminem ubiegania się o pożyczkę $20,000 expansion lub $60,000 jest marzec 31, 2021.
7. Zwykle wszystkie odmowne podania mają szansę na ponowne złożenie lub uzupełnienie, zwłaszcza, że rząd powinnien podać powody odrzucenia podania. Żadna instytucja finansowa nie ma możliwości zrobienia wyjątku, gdy aplikacja nie spełnia wszystkich warunków.
8. Po zaaprobowaniu aplikacji, pieniądze powinny być przelane na konto w ciągu 10-15 dni.
9. Jeżeli dostałeś odmowę podania o pożyczkę $20,000, co możesz zrobić? W zależności od powodu, być może nie da się zmienić tej odmowy. Instytucja finansowa powiadomi cię o następnym kroku.
10. Pożyczka CEBA ma następujące terminy spłat, które dotyczą pożyczek $40,000, $60,000 i $20,000 expansion:
11.1 odsetki 0% do końca grudnia 2022
11.2 odsetki 5%, począwszy od 1 stycznia 2023; spłaty będą ustalone przez instytucję finansową
11.3 nie ma obowiązku spłaty kapitału przed 31 grudnia 2022
11.4 jeżeli pożyczka nie będzie spłacona na dzień 31 grudnia 2022, wówczas wymagane jest spłacanie tylko odsetek do 31 grudnia 2025, kiedy trzeba spłacić cały balans pożyczki.
11.5 Jeżeli całość będzie spłacona na dzień 31 grudnia 2022 (oprócz części nazwanej „debt forgiveness”), pozostała niespłacona część równa „debt forgiveness”, będzie umorzona.
11.6 Podsumowując:
Pożyczka $40,000: kwota spłacona $30,000 na dzień 31 grudnia 2022 = umorzenie $10,000.
Pożyczka $20,000: kwota spłacona $10,000 na dzień 31 grudnia 2022 = umorzenie $10,000.
Pożyczka $40,000: kwota spłacona $25,000 na dzień 31 grudnia 2022 = umorzenie $0.
11.7 Jeżeli pożyczyłeś $40,000 i następnie otrzymałeś następne $20,000 expansion, warunki spłat są inne w oparciu o mieszaną kalkulację kwoty umorzenia pożyczki, a mianowicie: umorzenie 25% czyli $10,000 na części $40,000 i umorzenie 50% na części pomiędzy $40,000 i $60,000.
11.8 Gdy pożyczka wynosi $60,000, wówczas umorzenie jest możliwe jedynie, gdy $40,000 będzie spłacone. Niektóre instytucje finansowe mogą wprowadzić na konto podatnika dwie osobne pożyczki: $40,000 i $20,000. Dla potrzeb umorzenia części pożyczki, spłaty powinny być połączone.
11.9 Pożyczka $60,000: kwota spłacona $40,000 na dzień 31 grudnia 2022 = umorzenie $20,000 ($40,000 * 25% + $20,000 * 50%).
11.10 Pożyczka $50,000: kwota spłacona $35,000 na dzień 31 grudnia = umorzenie $15,000 ($40,000 * 25% + $10,000 * 50%).
11.11 Pożyczka $60,000: kwota spłacona $35,000 na dzień 31 grudnia 2022 = umorzenie $0.
12. Jeżeli spłaciłeś oryginalną pożyczkę $40,000, uzyskałeś umorzenie $10,000 i otrzymałeś $20,000 CEBA expansion, wówczas, jeżeli spłacisz $10,000 w terminie, to uzyskasz umorzenie kolejnych $10,000.
12.1 Pożyczka $20,000: kwota spłacona $10,000 na dzień 31 grudnia 2022 = umorzenie $10,000.
12.2 Pożyczka $20,000: kwota spłacona $8,000 na dzień 31 grudnia 2022 = umorzenie $0.
Istotna uwaga na koniec tematu CEBA
Jeżeli otrzymałeś pożyczkę CEBA w roku 2020, to kwota umorzenia podlega opodatkowaniu w roku 2020. Czyli $10,000 lub $20,000, które możesz mieć umorzone z chwilą spłacenia pożyczki CEBA do końca roku 2022, należy jednak opodatkować już w roku otrzymania pożyczki, a nie w roku jej spłaty. Dlaczego, może ktoś zapytać? Ponieważ kwota umorzenia części pożyczki czyli tzw. „incentive lub grant” rządowy, który jest gwarantowany i już go otrzymaliśmy w postaci pieniędzy na koncie. Agencja CRA opodatkowuje te darowane pieniądze w roku ich otrzymania. Ale gdyby nam przyszło spłacać to umorzenie od 1 stycznia 2023, wówczas wtedy będziemy mieli odpis podatkowy.
Zwroty CERB
Kwalifikacje na CERB wymagały między innymi, wykazania dochodu $5,000 w roku 2019 lub w ciągu 12 miesięcy przed złożeniem aplikacji. W związku z brakiem precyzyjnej definicji warunku „you earned minimum of $5,000 (before taxes)” , wiele osób pracujących lub/i samo-zatrudniających się rozumiało warunek zarobku minimum $5,000 jako zarobek brutto, bo logicznie rzecz biorąc dochód przez podatkami może być rozumiany jako dochód brutto. Po wielu miesiącach agencja CRA zdecydowała, że, aby się kwalifikować, należało mieć dochód $5,000 net w roku 2019. Pomimo niejasności definicji „earned $5,000 before taxes”, agencja CRA, po wielu miesiącach, zaczęła ścigać osoby w listopadzie 2020, które złożyły podania o CERB w marcu 2020 nie mając dochodu net co najmniej $5,000.
Jest to poważna sprawa. Dla przykładu: Mieszkanka P.E.I., wschodniej prowincji Kanady, ma do zwrotu $18,500, ponieważ jej biznesowy dochód brutto ponad $5,000 został pomniejszony na podatku za rok 2019 o koszty, które obniżyły ten dochód do poziomu poniżej $5,000. Mając domowy biznes produkujący torty na różne okazje, takie jak urodziny lub śluby sądziła, że kwalifikowała się na CERB, ponieważ jej dochód brutto był ponad $5,000. Złożyła aplikację na CERB i dostała benefity po $2,000 za każdy okres plus dodatkowo benefity z programu CRB, razem $18,500. Pod koniec listopada dostała też list z agencji CRA, która po wielu miesiącach stwierdziła, że jej dochód net poniżej $5,000 nie kwalifikował jej ani na zasiłek CERB, ani na CRB. Stąd powinna oddać całość – $18,500 do końca grudnia 2020, aby uniknąć kar.
Główna strona internetowa agencji CRA z informacjami na temat kwalifikowania się na CERB nie wspomina o dochodzie net, gdy omawia warunki dla osób samozatrudniających się. Ponoć na stronie Q & A była mowa o dochodzie „net income”. Tyle, że nie ma dostępu do tej strony, bo program jest zamknięty. Ale po dokładnym sprawdzeniu przez CBC strony internetowej agencji CRA, okazało się, że sformułowanie „net income” zostało dodane do strony dopiero po 21 kwietnia 2020, długo po ogłoszeniu programu i po złożeniu pierwszej aplikacji mieszkanki P.E.I. Mieszkanka PEI zwróciła się o pomoc do członka parlamentu w Charlottentown, który wyraził opinię, że powinna rozważyć zrobienie zmiany rozliczenia podatku za rok 2019, aby wyrzucić trochę odpisów i wyjść na $5,000 net. Agencja CRA z kolei nie naciska na pełną płatność na dzień 31 grudnia 2020, lecz na zrobienie planu spłat w ratach, bez kar i odsetek.
Program CERB okazał się dla wielu osób pułapką. Na początku wystarczyło zadzwonić do Agencji, podać SIN i kod pocztowy oraz potwierdzić kwalifikowanie się na CERB, aby za kilka dni pieniądze były na koncie.
Jeżeli pobierałeś CERB/CRB nieprawidłowo, to możesz zwrócić pobrane pieniądze do końca grudnia 2020 bez dodatkowych konsekwencji.
Tel: 647 648-6363