$20.000 w prezencie od rządu Ontario
$20.000 w prezencie od rządu Ontario
Prowincja Ontario oferuje program pomocy dla małych biznesów, które musiały być zamknięte lub mocno ograniczone w działalności z powodu Provincewide Shutdown od 26 grudnia 2020.
Jest to grant do $20,000 czyli bezzwrotna pomoc dla małych biznesów od rządu Prowincji Ontario.
Kto się kwalifikuje?
1. Te biznesy, które przeżyły spadek przychodów o co najmniej 20% porównując kwiecień 2019 z kwietniem 2020. Czyli rząd Ontario oferuje pomoc po 7 miesiącach od efektu drakońskich przepisów publicznej służby zdrowia. Ile biznesów po drodze upadło, zbankrutowało czy też ledwo zipie?
Czyli jeżeli spadek był tylko 18% porównując spadek przychodów w kwietniu 2020 do kwietnia 2019, a na przykład spadek wyniósł 50% w marcu lub maju 2020, to nie ma podstaw do starania się o ten grant.
Kwalifikują się również nawet nowe biznesy, które zostały założone od kwietnia 2019. Grant można użyć na przykład na wypłaty dla pracowników lub na zakup inwentarza.
Do koniecznych warunków zaliczają się:
1. Zamknięcie lub mocne ograniczenie działalności
2. Mniej niż 100 pracowników
3. Spadek przychodów o co najmniej 20% (kwiecień 2019 vs. kwiecień 2020).
4. Biznes musi posiadać business number i konto w banku.
Jaki mały biznes ma mniej niż 100 pracowników? Taki, który ma prawdopodobnie przychody rzędu 10 milionów na rok. Grant $20,000 to kropla w morzu potrzeb takiego biznesu, który musiał się zamknąć. Grant zaczyna się od $10,000 dla wszystkich kwalifikujących się biznesów i rośnie dolar za dolar spadku do maksymalnej łącznej wysokości $20,000. Aplikując, firma musi podać spadek dochodów oraz ilość pracowników, dane banku, etc.
Warto zaznaczyć na grant nie kwalifikują się te biznesy, które musiały się poddać zaleceniom rządu, począwszy od 10 października 2020, z powodu restrykcji związanych z tzw. Stage 2 częściowy lockdown. Na przykład: sklepy wielkopowierzchniowe sprzedające żywność, apteki, sklepy z alkoholem, piwem i winem.
Biznesy, które nie działały w kwietniu 2019 mogą wybrać inny miesiąc do porównania.
Po złożeniu aplikacji na stronie www.app.grants.goc.on.ca/msrf#/, należy oczekiwać (jeżeli nie ma problemów) wpłaty grantu na konto biznesowe w przeciągu 10 dni.
Ontario PPE support.
Aby dostać jednorazowy grant do $1,000, biznes musi zatrudniać od 2-9 osób i działać w następujących działach gospodarki:
*sprzedaż detaliczna
*naprawa i konserwacja
*studia jogi i ćwiczeń fizycznych
*usługi dla osób oraz usługi pralnicze.
Należy przedstawić rachunki zakupów od 17 marca 2020. Na PPE składają się takie produkty jak:
Maski, ubrania ochronne, przyłbice, okulary ochronne, środki dezynfekujące, termometry, kamery, przegrody ochronne z plexi, oznakowania, etc.
Wszystkie biznesy w Ontario, które kwalifikują się na Small Business Grant będą również kwalifikować się na property tax and energy bill rebates. Aby uzyskać rabat na kosztach property tax oraz energii, należy przesłać kopię rachunku za prąd lub gas, propan lub olej grzewczy.
Biznesy kwalifikują się, gdy były zmuszone do zamknięcia lub mocnego ograniczenia działalności.
Od blisko roku rząd walczy z koronawirusem i jak na razie wirus zwycięża. W miarę upływu czasu rząd zabiera nam coraz więcej praw, a wirus się śmieje z głupoty urzędników. Jak można wygrać z wirusem za pomocą programów finansowych? Kiedy udowodniono, że dolar dany podatnikowi zabije lub wykończy wirusa? Jakoś mało mówi się o lekach, które leczą, gdy ktoś zachoruje lub testach, które można sobie zrobić w domu, tak jak na przykład test na zajście w ciążę.
Te programy kosztują masę pieniędzy. Skąd rząd je weźmie? Podam przykład jednego ważnego projektu.
Projekt kontroli Real Estate
Na przestrzeni ostatnich lat agencja CRA koncentruje się na kontrolowaniu kupna i sprzedaży nieruchomości. Przy tej okazji agenci CRA sprawdzają kontrakty real estate pod kątem wyłapania następujących rodzajów dochodów:
– Flip, który podlega opodatkowaniu jako zwykły dochód;
– Nieprawidłowe zgłaszanie Principal Residence Exemption (PRE) czyli zwolnienie od opodatkowania zysków ze sprzedaży domów lub mieszkań zamieszkałych przez właścicieli przy spełnieniu warunków;
– Prowizja od sprzedaży;
– Zysków z odstępowania kontraktów kupna mieszkań/domów od firmy budowlanej przed odbiorem i zamieszkaniem;
– Kwalifikowanie się na rabat GST/HST od ceny zakupu nowych obiektów.
Jedną z metod kontroli jest wypełnienie przez podatnika dokładnego kwestionariusza, który zawiera wiele punktów, takich jak:
– Detale kupna i sprzedaży nieruchomości, w tym tzw. statement of adjustment (od prawnika) oraz kompletną finansową dokumentację hipoteki i jej spłat;
– Detale dotyczące dużych renowacji, zezwoleń na nie, kontraktów z firmami budowlanymi oraz raportów z odbiorów projektów przez inspektorów budowlanych;
– Przybliżone wartości nieruchomości na kolejnych etapach realizacji projektu budowy lub renowacji;
– Umowa z agencją na reprezentację w sprawie sprzedaży nieruchomości;
– Rachunki, kopie bankowych wyciągów, kopie prawa jazdy oraz inne dokumenty z adresem nieruchomości.
Uwaga: bardzo liczy się intencja, która może być głównym czynnikiem wpływającym na wynik kontroli.
Przedstawię przykład takiej kontroli. Otóż podatnik wpłacił zaliczkę oraz raty na kupno domu w roku 2016. Dom miał być oddany do użytku w następnym roku, ale oddanie opóźniło się o ponad rok. Zamieszkał w nowym domu na jesieni roku 2018, po czym sprzedał go w sierpniu 2019. Dostał rabat GST/HST $24,000 od ceny zakupy nowego domu.
Agencja nie czekała zbyt długo na przeprowadzenie kontroli kwalifikacji na rabat. Dostarczyłem kontrolerowi 208 stron dokumentacji zawierającej powyższe punkty. Agent przejrzał je bardzo dokładnie i zaczął zadawać wiele pytań. Jedno z nich dotyczyło motywacji sprzedaży po 9 miesiącach od chwili wprowadzenia się do domu? Potem pytał czy na pewno dom był zamieszkany? Przesłaliśmy więc zdjęcia z imprez rodzinnych typu Święta Bożego Narodzenia, itp. A dlaczego zlikwidował kabel, który był założony przez firm budowlaną? W trakcie rozmów agent z biura agencji CRA w PEI przyznał się, że sprawdza wszystkie transakcje szybkiej sprzedaży tego projektu firmy budowlanej. Był zaciekawiony faktem, że podatnik zarobił na tej sprzedaży ponad $160,000 w ciągu 9 miesięcy i bardzo chciał, aby ten dochód został opodatkowany, a rabat odwrócony czyli do oddania do agencji. Kontroler nie chciał wziąć pod uwagę faktu, że dom był zamówiony w roku 2016 i de facto był sprzedany po trzech latach od daty kontraktu z developerem.
To dokładne sprawdzenie było pod kątem, czy na pewno podatnik kwalifikował się na Principal Residence Exemption, bo tylko wtedy przysługuje rabat $24,000. W końcu udało się przekonać agenta, aby zatwierdził rabat i status PRE.
Jednak po dziesięciu miesiącach podatnik otrzymał 24 grudnia od agencji prezent na gwiazdkę. List z CRA w Toronto z uprzejmą informacją o kolejnej kontroli sprzedaży tego samego domu, ale pod innym kątem. Tym razem kwestionariusz zawierał pytania o informacje o kupnie/sprzedaży wszystkich zakupionych i posiadanych nieruchomości od chwili przyjazdu do Kanady. Należało również podać powody każdej sprzedaży. Nie pomogły wyjaśnienia, że podatnik miał już kontrolę i został zatwierdzony przez innego agenta.
Przesłaliśmy do agencji ten sam pakiet 208 stron plus wypełniony nowy kwestionariusz i na całe szczęście agencja uznała, że podatnik nie naruszył żadnego prawa.
Uwaga #2. Piszę o projekcie kontroli kupna/sprzedaży nieruchomości również po kątem przygotowania się do takiej kontroli. Wielu rodaków sprzedało nieruchomości i przeniosło się na stałe do Polski lub do innych krajów, lub do innej części Kanady. Od 2016 roku agencja CRA nie ma limitu czasowego na przeprowadzanie kontroli wstecz w dziedzinie transakcji real estate i może cofnąć się wstecz o wiele lat. Agencja, nie mając aktualnego adresu podatnika i nie mogąc się z nim skontaktować, może naliczyć arbitralnie podatek, kary i odsetki i odbierać je z emerytury podatnika, gdy nie otrzyma dokumentacji, o którą prosi w liście adresowanym na już nieaktualny adres zamieszkania podatnika.
Stąd uwaga numer #3. Zawsze należy podać agencji CRA aktualny adres zamieszkania.
Piotr Z. Chwalisz
M.Sc. TEP