Spadek w Polsce – jak nie wpaść w podatkową pułapkę

Spadek w Polsce – jak nie wpaść w podatkową pułapkę

Jako rezydent podatkowy Kanady otrzymujesz w spadku nieruchomość w Polsce. Po pewnym czasie sprzedajesz ją, otrzymujesz środki na polskie konto bankowe, a następnie przelewasz je do Kanady.

Wydawać by się mogło, że to prosta operacja. Niestety, bez właściwego przygotowania i dokumentacji możesz narazić się na poważne problemy podatkowe zarówno w Polsce, jak i w Kanadzie – zwłaszcza gdy od otrzymania spadku minęło dużo czasu, a wartość nieruchomości znacząco wzrosła.

Podatki w Polsce: Proces nabycia spadku oraz późniejszej sprzedaży nieruchomości kryje kilka istotnych pułapek. Największe ryzyko wiąże się z terminowym dopełnieniem formalności – opóźnienie lub pominięcie odpowiednich deklaracji może skutkować utratą zwolnień/ulg podatkowych i koniecznością zapłaty podatku wraz z odsetkami. Nawet w przypadku bliskiej rodziny brak złożenia wymaganych dokumentów w ustawowym terminie może zmienić całkowicie sytuację podatkową. Dodatkowo, przy sprzedaży obowiązują specyficzne reguły obliczania dochodu i ewentualnego opodatkowania, które zależą m.in. od daty nabycia nieruchomości przez spadkodawcę. Błędy w tym zakresie mogą prowadzić do sporów z urzędem skarbowym i nieoczekiwanych obciążeń. Każda podobna sytuacja powinna być skonsultowana z polskim doradcą podatkowym – tylko specjalista jest w stanie prawidłowo ocenić konkretny przypadek, dopilnować terminów i uniknąć kosztownych błędów.

Obowiązki w Kanadzie Kanada nie nakłada podatku od spadków. Kluczowe jest jednak rozliczenie zysku kapitałowego (capital gain) przy sprzedaży, jeżeli taki zysk musi być opodatkowany. Zysk pojawia się wtedy, gdy mamy wzrost wartości od momentu otrzymania spadku do daty sprzedaży, zakładając, ze dana osoba nie kwalifikuje się na zwolnienie z podatku.

Największe ryzyko pojawia się, gdy nie posiadasz wyceny nieruchomości sporządzonej w momencie spadku. Bez raportu od niezależnego rzeczoznawcy CRA może zakwestionować wielkość zysku kapitałowego. Dodatkowo, jeśli posiadałeś środki na polskim koncie bankowym lub inne aktywa, których całkowity koszt przekroczył 100 000 CAD w danym roku, musisz złożyć formularz T1135 (Foreign Income Verification Statement). Kary za niedopełnienie tego obowiązku są bardzo surowe i dotyczą każdego roku, za jaki nie został wysłany formularz T1135.
Przelewy międzynarodowe wymagają również solidnej dokumentacji (potwierdzenie źródła – spadek i sprzedaż), aby się przygotować na potencjalne zapytania z FINTRAC lub CRA dotyczące takich transakcji.

Jeśli znajdujesz się w podobnej sytuacji i potrzebujesz pomocy z rozliczeniami podatkowymi lub porady, skontaktuj się z nami. Biuro Taxter oferuje usługi ogólnego doradztwa podatkowego oraz kompleksowe wsparcie księgowo-podatkowe dla firm. Specjalizujemy się w prowadzeniu małych działalności gospodarczych oraz korporacji. Zapraszamy do kontaktu osoby zainteresowane współpracą.
Artur Oleśniewicz
CPA, MTax
Chartered Professional Accountant
Master of Taxation
info@taxter.ca
Tel: 647 746 7461
www.biuro-taxter.ca
www.taxter.ca