Konto First Home Savings Account (FHSA) – oszczędzaj na pierwszy dom

Konto First Home Savings Account (FHSA) – oszczędzaj na pierwszy dom

W 2023 roku wprowadzono First Home Savings Account (FHSA) – konto oszczędnościowe bez podatku, które pomaga osobom kupującym pierwszą nieruchomość zaoszczędzić do 40 000 dolarów na zakup nieruchomości.

Aby skorzystać z FHSA, osoba musi mieć co najmniej 18 lat, być rezydentem Kanady oraz nie mieszkać w domu, który był jej własnością lub własnością małżonka/partnera w danym roku ani w ciągu czterech poprzednich lat.
Wkłady na FHSA są odliczane od dochodu, podobnie jak w przypadku RRSP. Dzięki temu oszczędzamy podatek.

Dochody z inwestycji na koncie oraz kwalifikujące się wypłaty na zakup pierwszego mieszkania są całkowicie zwolnione z podatku, tak jak w TFSA. Roczny limit wpłat wynosi 8 000 dolarów, a całkowity limit życiowy to 40 000 dolarów na osobę. Każdy małżonek może mieć własne konto FHSA i wpłacić na nim pełną kwotę 40 000 dolarów. Środki z RRSP można bez podatku przelać na FHSA, pod warunkiem zachowania obowiązujących limitów.

Maksymalny okres uczestnictwa w programie kończy się najwcześniej po 15 latach od otwarcia konta, na koniec roku następującego po 71. urodzinach posiadacza lub na koniec roku następującego po roku pierwszej kwalifikującej się wypłaty. Po zakończeniu tego okresu niewykorzystane środki można bez podatku przenieść do RRSP lub RRIF. W przeciwnym razie wypłata jest opodatkowana.

Aby wypłata z FHSA była zwolniona z podatku, osoba musi być rezydentem Kanady w momencie wypłaty i zakupu, mieć pisemną umowę na zakup lub budowę kwalifikującego się mieszkania najpóźniej do 1 października roku następującego po wypłacie, a nieruchomość musi stać się jej głównym miejscem zamieszkania w ciągu roku od nabycia. Dodatkowo musi być pierwszym nabywcą – nie mogła być właścicielem lub współwłaścicielem domu w bieżącym roku ani w ciągu czterech poprzednich lat.

FHSA można łączyć z programem Home Buyers’ Plan (HBP). CRA potwierdziło, że możliwe jest użycie obu programów przy zakupie tego samego kwalifikującego się mieszkania. Pod warunkiem spełnienia wymagań obu planów, osoba może wypłacić środki z RRSP w ramach HBP, wpłacić je jako odliczalny wkład na FHSA, a następnie dokonać kwalifikującej się wypłaty z FHSA na ten sam zakup nieruchomości.

Nawet jeżeli nie możesz zrobić żadnych płatności na FHSA w tym roku to warto otworzyć to konto, aby zacząć akumulować wyżej wymieniony limit. W ten sposób w kolejnym roku będziesz mieć większy limit wpłat, który zaczyna się akumulować dopiero po otwarciu konta. Jeżeli się zastanawiasz czy lepiej wpłacić na FHSA czy na RRSP, to wplata na FHSA będzie zdecydowanie lepszym wyborem jeżeli Twoim celem jest oszczędność aby zakupić pierwsza nieruchomość.

Biuro Taxter oferuje usługi ogólnego doradztwa podatkowego oraz kompleksowe wsparcie księgowo-podatkowe dla firm. Specjalizujemy się w prowadzeniu małych działalności gospodarczych oraz korporacji. Zapraszamy do kontaktu osoby zainteresowane współpracą.
Artur Oleśniewicz
CPA, MTax
Chartered Professional Accountant
Master of Taxation
info@taxter.ca
Tel: 647 746 7461
www.biuro-taxter.ca
www.taxter.ca